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2021年调增2019年税收滞纳金需要调整什么表?
如题所述
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推荐答案 2021-06-25
调整2019年度的企业所得税年度纳税申报表。
税收滞纳金在纳税调整项目表做调增
1、汇算清缴所补缴的税金
(1)补交税金时
借:应交税金--所得税
贷:银行存款
(2)按照补交的税金做提取分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税金--所得税
(3)结转时
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
2、汇算清缴补缴的滞纳金
借:营业外支出--滞纳金
贷:银行存款
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在企业所得税申报表填在哪里
答:
税收滞纳金在《企业所得税申报表》中,
税收滞纳金需要
在附表5中填写。即“企业所得税
纳税调整
明细表”中的第2项:“纳税调整项目明细表”,填写位置同样为第7列“税务机关认定的其他应纳税款”中。在填写时,需要填写应纳税款所属期间、应纳税款金额、税款性质、税款缴纳日期等信息。若同时存在多个应纳...
税收滞纳金
汇算清缴怎么
调整
答:
1、登录电子税务局,打开汇算清缴申报页面,选择A105000纳税调整项目明细表。2、找到行次20,将
税收滞纳金
的金额填入账载金额和
调增
金额,点击保存。3、打开A100000汇算清缴主表,税收滞纳金的金额自动计入
纳税调整增加
额,行次为15,点击保存。4、最后,点击申报即可。
老师您好,请问
税收滞纳金
在汇算清缴里面的那里填写?
答:
你好,
需要在成本支出明细表的营业外支出填写
,同时在纳税调整项目明细表的扣除类——税收滞纳金栏次填写调增
企业所得税年报申报时,
税收滞纳金
主表怎么填?是营业外支出里减掉那部分...
答:
主表中的营业外支出按你账上的金额填写,不要减滞纳金,然后在
纳税调整
项目明细表的“
税收滞纳金
,加收利息”栏的“账载金额”填写滞纳金金额,相应的“税收金额”填写“0”,因为滞纳金不能扣除 ,相应的“
调增
金额”填写滞纳金的金额(系统自动带出)。这个调增的金额会与其他的调增金额合计数自动带到...
企业所得
税
汇算清缴
调整
项目有
哪些
答:
纳税调整
:↑
调增
填报附表:A105000 【例】A企业从事电脑零配件生产销售,2022年度取得产品销售收入3500万元,符合不征税收入条件的专项用途财政性资金200万元(本年度未支出),减除成本、费用、税金等支出后,利润总额为120万元。企业2022年成本费用中,包含
税收滞纳金
5万元,业务招待费170万元,广告宣传费...
缴纳
滞纳金
怎么做账务处理
答:
1、在会计做账方面:①应计入营业外支出,借:营业外支出-
税收滞纳金
,贷:银行存款。②月末结转损益:借:本年利润,贷:营业外支出-税收滞纳金。2、在纳税申报方面:在申报企业所得税汇算清缴时,需要在
纳税调整
项目明细表(A105000)的20行“(八)税收滞纳金、加收利息”这项填写来
调增
。营业外支出...
税收滞纳金
的问题到年底如何做
纳税调整?
答:
1、
税收滞纳金
的问题到年底在计算应纳税所得额时,不得扣除,需全额
纳税调增
。2、根据《企业所得税法》规定,因违反法律、行政法规而交纳的罚款、滞纳金不得税前扣除。
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