77问答网
所有问题
税收滞纳金汇算清缴怎么调整
如题所述
举报该问题
推荐答案 2023-02-23
税收滞纳金汇算清缴怎么调整呢?具体方法请见下文。
1、登录电子税务局,打开汇算清缴申报页面,选择A105000纳税调整项目明细表。
2、找到行次20,将税收滞纳金的金额填入账载金额和调增金额,点击保存。
3、打开A100000汇算清缴主表,税收滞纳金的金额自动计入纳税调整增加额,行次为15,点击保存。
4、最后,点击申报即可。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
当前网址:
http://77.wendadaohang.com/zd/G3WpWpNWW8vGNp3GNpv.html
相似回答
罚款、
滞纳金
在年度
汇算清缴
时,
怎样
做
纳税调整
所得税额会计分录?_百度...
答:
1、
汇算清缴
所补缴的税金 (1)补交税金时 借:应交税金--所得
税
贷:银行存款 (2)按照补交的税金做提取分录 借:以前年度损益
调整
贷:应交税金--所得税 (3)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、汇算清缴补缴的
滞纳金
借:营业外支出--滞纳金 贷:银行存款 ...
汇算清缴
时科目
如何调整
?
答:
二、所得
税汇算清缴
需要调整的支出类项目 1、职工福利费.企业发生的职工福利费支出,不超过实际发生的工资薪金总额14%的部分,准予扣除.超过部分作
纳税调整
处理,且为永久性业务核算.2、工会经费.企业拨缴的工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除.3、职工教育经费.企业发生的职工教育经费支出,不超过...
税收滞纳金
没有计入营业外支出跨年
汇算清缴怎么调整
记账?
答:
税收滞纳金
没有计入营业外支出,是会计核算差错,与企业所得税
汇算清缴
无关。无论会计
如何
核算,税收滞纳金都不能在企业所得税税前扣除,所以在计算企业所得税应税收入时,做调增即可。如果在企业所得税汇算清缴当年没做调增,则在以后年度做追溯
调整
,需要补交税款及滞纳金。
税务
局查补的
税款滞纳金
年度终了企业所得税
汇算
时
怎样
作
纳税调整
答:
年度终了企业所得税汇算清缴时需作纳税调整,因为各项税收的滞纳金、罚金和罚款不允许税前扣除
。根据:《中华人民共和国企业所得税暂行条例》第七条 在计算应纳税所得额时,下列项目不得扣除:(一)资本性支出;(二)无形资产受让、开发支出;(三)违法经营的罚款和被没收财物的损失;(四)各项税收的滞纳金...
企业所得
税汇算清缴调整
项目有哪些
答:
本年度未支出),减除成本、费用、税金等支出后,利润总额为120万元。企业2022年成本费用中,包含
税收滞纳金
5万元,业务招待费170万元,广告宣传费600万元,符合条件的公益性捐赠支出20万元,计提减值准备金25万元。按照相关规定,A公司2022年度企业所得税
汇算清缴
应纳税所得额需要进行以下
调整
:
企业所得
税汇算清缴调整
哪些项目
答:
答:一、所得
税汇算清缴
需要
调整
的收入类项目 1.不征税收入.财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入.2.国债利息收入.不计入应纳所得税额,但中途转让所得应计税.二、所得税汇算清缴需要调整的支出类项目 1.职工福利费.企业发生的职工福利费支出,不...
税务
查出有
滞纳金
但账上没有
怎么
办
答:
法律分析:
汇算清缴
的时候,即使账上没有做,提示有
滞纳金
,需要调增。(1)凡涉及会计差错的账务处理,首先进行更正,涉及损益的,通过“以前年度损益
调整
”科目核算。(2)补缴上年度增值
税
,视具体情况,借记有关科目,贷记“应交税费——增值税检查调整”;然后将“应交税费——增值税检查调整”,结转至“...
大家正在搜
滞纳金如何调整所得税
滞纳金汇算清缴怎么慎
往年汇算清缴重新申报滞纳金
滞纳金汇算清缴时会被调增吗
滞纳金所得税年报纳税调整
税收滞纳金汇算清缴时应填在
税收滞纳金需要调增所得税吗
汇算清缴补税要缴纳滞纳金吗
税收滞纳金需要纳税调整吗