计算企业所得税时看收入累计数还是利润累计数

Question

如题所述

Answer 1

看利润累计数，看你该季度的利润总额累计数是正数还是负数来决定是否计提企业所得数
注意：利润总额累计是季度累计，不是本年累计，但如果你上个季度累计利润为负，没有计提所得税，那么这个季度就要把上个季度的影响因素也考虑进去

Answer 2

是按本年利润总额累计计算预缴的，若前三季度都有盈利，但第四季度亏损，且全年都亏损，那不仅第四季不用预缴企业所得税，而且年度企业所得税汇算清缴时，若应纳税所得额还是负数，那可以申请退回本年已预缴的企业所得税。