谁能告诉我，报季报企业所得税时，营业收入和利润总额是按6月份的损益表的本年累计数填的，但是营业成本

Question

如题所述

Answer 1

1、企业所得税月报表上，国税的，营业成本这一栏填写的数字包含期间费用吗？ 营业成本按主营业务成本和其他业务支出数据填写，不包括期间费用。 2、实际利润额就是损益表中的利润总额数？ 是的。营业收入、营业成本、利润总额之间，没有钩稽关系。直接按损益表中的利润总额填写。 3、第4行‘实际利润额’：填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。我想知道上年度利润总额为负数的，现在要加上这个数吗？ 如果本月申报时，利润总额为正数，要减除以前年度亏损额，按减除后的数据填写。反之，这项不用填写。 4、那请问“减除以前年度待弥补亏损”，这个怎么理解了？ 企业所得税有关规定，企业的亏损可以用以后年度的税前利润弥补，但弥补亏损年限不超过5年。