要看的。以本年利润总额的累计数为基础,加减纳税调整数,可以得出应纳税所得额,然后据以计算出所得税额。应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。
根据现行企业所得税纳税申报办法,企业应在会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现。
扩展资料:
征税对象
1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。
参考资料来源:百度百科-企业所得税
参考资料来源:百度百科-应交所得税
要看的。以本年利润总额的累计数为基础,加减纳税调整数,可以得出应纳税所得额,然后据以计算出所得税额。应纳税所得额是企业所得税的计税依据,准确计算应纳税所得额是正确计算应交所得税的前提。
根据现行企业所得税纳税申报办法,企业应在会计利润总额的基础上,加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异)通过纳税调整明细表集中体现。
扩展资料:
征税对象
1、居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
2、非居民企业在中国境内设立机构、场所的,应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得,以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得,缴纳企业所得税。
3、来源于中国境内、境外的所得的确定原则。企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,为收入总额。
参考资料来源:百度百科-企业所得税
参考资料来源:百度百科-应交所得税