某食品厂为增值税一般纳税人，2009年9月销售各类食品的销售额为120万元，当月购入生产食品的各类原材料...

Question

某食品厂为增值税一般纳税人，2009年9月销售各类食品的销售额为120万元，当月购入生产食品的各类原材料，取得增值税专用发票上注明价款90万，支付购货运费5万元，取得运费发票，当月该厂发给职工个人消费的各类自产食品共计1.2万元，计算该厂当月应纳增值税。（以上均为不含税金额）

Answer 1

该厂在2000年6月应交增值税：70×17%-15×17%=9.35万元。职工食堂购进有关设备不是生产设备，取得的增值税专用发票上注明税额为o．48万元不得抵扣。本厂一项专有技术对外投资，当月取得收入0．5万元不需交增值税。

Answer 2

当月销项税额=120*17%+1.2*17%=20.604万元

当月进项税额=90*17%+5*7%=15.65万元

当月应纳增值税=20.604-15.65=4.954万元本回答被提问者采纳

Answer 3

销售120万元应纳增值税=120*17%=20.4万元
发给职工的食品应视同销售处理，应纳增值税=1.2*17%=0.204万元
当月进项税额=90*17%+5*7%=15.3+0.35=15.65万元
当月应纳增值税=20.4+0.204-15.65=4.954万元。

Answer 4

销项税：120*17%+1.2*17%（自产用于个人消费视同销售）=20.604
进项税：90*17%+5*7%（支付的运费7%扣除率）=15.65
增值税=销项税-进项税=20.604-15.65=4.954

Answer 5

销项
销售：120/1.17*0.17=17.44万元
视同销售：1.2/1.17*.17=0.17万元
进项：
材料进项：90/1.17*0.17=13.08万元
运费发票：5*0.07=0.35万元
应纳税额=销项-进项=17.44+0.17-13.08-0.35=4.18万元