冲销上月暂估入账

Question

冲销上月暂估入账还需要填制原材料明细帐和应收账款明细帐吗？怎么填

Answer 1

如果当初暂估入账时做了明细科目，冲销时也需做明细，否则无法从明细账中冲出，会造成明细账与总账不符。
借：原材料—**材料 （红字）
贷：应付账款—**公司 （红字）
再按发票面值做一笔蓝字分录即可，分录同上，只是用蓝字。

Answer 2

原材料/库存商品 贷:应付账款 “原材料”或“库存商品”的价值就是暂估的约数,期末先通过这个分录与仓库的进销存记录核对。

Answer 3

做一份和上个月一模一样的，红笔写。明细也是如此。 这个月正常做就行了。

Answer 4

详细记入本月材料明细账、应收明细账，扣除上月暂估账。