当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐?

Question

您好!我公司是商贸企业一般纳税人,每个月都有暂估入账,当月出库,并已结转成本.而发票要下一个月才能收到. 举例:1月份销售A产品一批暂估成本按940.17/台,而2月份收到发票时的成本价是861.54/台.请问这种情况我该如何做帐?分录怎么做?谢谢!

Answer 1

1、原材料就：\x0d\x0a借：原材料——暂估入库\x0d\x0a贷：货币资金/应付/预付类科目\x0d\x0a2|库存商品（特指买回来不需要加工直接销售的）：\x0d\x0a借：库存商品——暂估入库\x0d\x0a贷：货币资金/应付/预付类科目\x0d\x0a另：不适用于年终的年度报表，因为有虚报资产的嫌疑，但金额不大（不属于重要性项目）除外，如果是年度报表的话调出。\x0d\x0a借：预付账款\x0d\x0a贷：原材料/库存商品——暂估\x0d\x0a3、次月初冲掉暂估数：\x0d\x0a借：应付账款 \x0d\x0a贷：原材料 /库存商品\x0d\x0a3，受到发票时处理：\x0d\x0a借：原材料 /库存商品\x0d\x0a借：应交税金-增值税（进项）\x0d\x0a贷：银行存款

Answer 2

1月分，按暂估成本入账
借：库存商品
贷：应付账款——暂估应付款
然后也按照这个成本加结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
下个月收到发票，先要红字冲销上月的暂估入库凭证，然后按照发票金额入账
对于上月结转的成本大约实际发票的成本，也是一样的，先红字冲销上月的结转的成本，然后在按照发票金额计算实际应该结转的成本入账本回答被网友采纳

Answer 3

1：2月初先冲回暂估入帐的库存及成本科目，再按发票金额作库存及成本。
2：帐务处理
1）冲回暂估分录
借：库存商品 -940。17
贷：应付帐款 -940。17
借：营业成本-940。17
贷：库存商品 -940。17
2）据发票入帐
借：库存商品861。54
应交税费-应交增值税-进项税额146。46
贷：应付帐款 1008
借：营业成本861。54
贷：库存商品 861。54

Answer 4

1、原材料就：
借：原材料——暂估入库
贷：货币资金/应付/预付类科目
2|库存商品（特指买回来不需要加工直接销售的）：
借：库存商品——暂估入库
贷：货币资金/应付/预付类科目
另：不适用于年终的年度报表，因为有虚报资产的嫌疑，但金额不大（不属于重要性项目）除外，如果是年度报表的话调出。
借：预付账款
贷：原材料/库存商品——暂估
3、次月初冲掉暂估数：
借：应付账款
贷：原材料 /库存商品
3，受到发票时处理：
借：原材料 /库存商品
借：应交税金-增值税（进项）
贷：银行存款本回答被网友采纳

Answer 5

收到官方结合来看