内账房租的会计分录怎么做？

Question

我是刚出道的新手，我们公司刚开业，7月份向房东交了一年的房租35万，外加保证金2万，房东说没有发票，所以我只能做在内账，老板让我分12个月摊销，8月份一次性摊销7-8月份2个月的，请我我该怎么做会计分录？

Answer 1

7月份支付的时候
借：预付账款-预付租金350000
其他应收款-保证金20000
贷：银行存款
8月份摊销时350000/12*2=58333.33
借：管理费用-房租58333.33
贷：预付账款-预付租金58333.33