代垫房租，每月都扣除。满一年退回怎么做分录

Question

如题所述

Answer 1

1、返回的时候怎么做？

平日已经都处理了，“其他应收款”账户无余额，且这些扣款有可能返还，也可能不返还，所以，开始也不能挂账。建议，如果返还，作为成本或当期损益，等于是多发的工资。
借：生产成本 / 管理费用
贷：库存现金
2、一般私人账户不能在公账核算，如果是内账，作为其他货币资金处理吧
借：其他货币资金-余额宝
贷：实收资本 / 其他应付款 （如是投资，计入实收资本；如是垫付款，计入其他应付款）
取得收益，作为利息收入处理
借：其他货币资金-余额宝
贷：财务费用-利息收入 （或借方红字）
3、购买产品的样品应计入销售费用。