代垫房租，每月都扣除。满一年退回怎么做分录

Question

我们这里是员工的房租每月都扣50元，如果做满一年，将返回600元给员工，该怎么作分录？我平时代垫的时候记其他应收款的借方 发工资的时候记在其他应收款的贷方，返回的时候怎么做？
2.私人账户的钱（用于公司开支）存进余额宝怎么做分录，取得收益怎么做分录？
购买产品的样品是记在管理费用还是销售费用呢？

Answer 1

1、我个人认为，做满一年返还600元已经是福利费的性质了，你前面处理的是正确的。如果真的返还应该做为福利费支出或补助同工资一同发放就可以了。
2、私人账户的钱存入余额宝，是不能做分录的，这个余额宝也是私人的，与公司无关，自然产生的收益也与公司无关。如果用于公司开支，那就是公司借入“借：现金 贷：其他应付款”
3、购买产品的样品应该在销售费用中核算。追问

是私人账户用于公司开支的，是内帐

追答

一般来说，内账只是用于内部算账用的，不需要做凭证的，只是一本流水账，有收入就记增加，支出就记减少就可以了。

追问

由 农行转建行10万付车款 借：银行存款（建行）10万 贷：银行存款 （农行）10万
借：**贷：银行存款（建行）
由农行1转农行2 2000元，再由农行2转入支付宝 由支付宝退款给客户支付宝怎么做分录

Answer 2

1、返回的时候怎么做？

平日已经都处理了，“其他应收款”账户无余额，且这些扣款有可能返还，也可能不返还，所以，开始也不能挂账。建议，如果返还，作为成本或当期损益，等于是多发的工资。
借：生产成本 / 管理费用
贷：库存现金
2、一般私人账户不能在公账核算，如果是内账，作为其他货币资金处理吧
借：其他货币资金-余额宝
贷：实收资本 / 其他应付款 （如是投资，计入实收资本；如是垫付款，计入其他应付款）
取得收益，作为利息收入处理
借：其他货币资金-余额宝
贷：财务费用-利息收入 （或借方红字）
3、购买产品的样品应计入销售费用。追问

可是平时就会扣的。例如应发2000，实际只发1950元，
满一年把房租补给员工；还有保险，一年150元，满一年不扣，不满一年的在辞职当月的工资中扣除，觉得挺麻烦的，那代缴保险费时该怎做（不是社保），要不要记其他应收款？

追答

平时扣的50元你记到哪里去了，你说“平时代垫的时候记其他应收款的借方  发工资的时候记在其他应收款的贷方”，对方科目是什么？如果贷记其他应收款时作为营业外收入处理了，不是等于又回来了吗（计提的又回来了），二次发放时，还要计入一遍成本或费用。

房补和保险补贴等都一样的。关键看你扣款时的对方科目是什么？记到哪里去了？

追问

7号收到50万 交易摘要写 过渡转活期 借：银行存款（转入账户） 50万 贷：银行存款50 （转出账户）

银行账户4月10号收到10元 交易摘要写转存 是借：银行存款 贷：财务费用 21号收到50000 摘要是转存 借：银行存款（转入账户） 贷：银行存款 （转出账户）

来自：求助得到的回答

Answer 3

1、房租问题：
扣款时：
借：应付职工薪酬 记应发工资金额
贷：现金（银行存款） 记实发工资金额
其他应付款 50

返还时：
借：其他应付款
贷：现金或存款
2、你们单位财务制度不规范，公帐的钱严谨存私人账户。因为不是走投资科目，短期理财收益可冲减财务费用。
存个人户应借记其他应收款，可设置二级明细本金和罚息收入
收到收益时，冲减财务费用：借：其他应收款——罚息收入
贷：财务费用追问

水电费  房租 员工罚款都是从工资扣除，水电费会扣除 百分之5的损耗，例如我们交了卫生费200 元，水电费266.8元，扣除的时候是按人扣除的，卫生费每人10元，可能多余200，也能少于200 ，水电费会扣除280多。公司缴纳这些费用时是记在其他应收款好还是直接记管理费用，发放工资时怎么做分录？

用私户和别人合伙做生意 是记其他应收款呢？还是其他账户？ 

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