去年忘记结转成本在今年如何处理

如题所述

第1个回答推荐于2021-01-10

分2种情况来说：
一是如果去年已经缴纳了企业所得税的账务处理：
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本
借：应缴税费--应缴企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：未分配利润
贷：以前年度损益调整
（多缴的企业所得税可申请退税，也可以抵减你以后年度应纳税）
二是去年亏损，则不存在多缴企业所得税的问题，不做第三个分录就可以了。本回答被提问者采纳

第2个回答 2011-10-24

那你的成本账户一直有余额？追问

我们是服务业发生费用直接计入成本去年忘记结转在应付账款上挂着余额

追答

结转成本：借：以前年度损益调整
贷：主营业务成本

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