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    • 大家好，请问一下去年年底一产品的销售忘记结转已销售产品的成本，现在才发现，直接做，借，主营业务成本

    大家好，请问一下去年年底一产品的销售忘记结转已销售产品的成本，现在才发现，直接做，借，主营业务成本，贷，库存商品，这样对么？谢谢

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    推荐答案   2014-03-11
    应该调整 以前年度损益调整 这个会计账户。
    去年损益类的科目已经结转到本年利润账户。且未分配利润已经形成。所得税也要重新调整。分录
    借：以前年度损益调整
    贷：库存商品
    借：利润分配-未分配利润
    盈余公积
    贷：以前年度损益调整
    借：应交税费-应交所得税
    贷：以前年度损益调整
    借：以前年度损益调整
    贷：盈余公积
    利润分配-未分配利润
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