两份工作如何交个人所得税

Question

假设一份工作是公司员工，另一份工作是淘宝店收入来源，两份单独都没有达到交税水平，两份收入加起来达到的话是如何交税？如果一份工作公司帮你交了，另一份工作没达到交税水准，是如何交税？

Answer 1

对居民个人在两个及以上的单位分别取得个人所得税法里的综合所得(涵盖工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得)，平时日常由各个单位按照各自支付的收入额，计算代扣代缴其个人所得税额，再有此人在次年的3月1日到6月30日的居民个人综合所得汇算清缴进行合并汇总所有支付的所得，只扣减一个年度的年费用扣除额60000元，只扣减该年12期由一方扣缴过个人为自己负担的累计专项扣除项目(就是三险一金)，再由此人自己提交的新的六个专项附加扣除项目(涵盖子女教育、继续教育、住房贷款利息或租房租金、赡养老师、大病医疗等的符合规定的定额扣除标准)以及税法目前还行之有效的还可以抵减应纳税所得税额其他项目，减去各个单位累计已经预缴过的个人所得税额，实行多退少补。

Answer 2

我们需要判定淘宝店收入来源属于什么性质的收入，是属于工资薪金所得，还是属于经营所得；如果属于工资薪金所得，则属于个人从两处取得工资薪金所得，居民个人取得两处以上工资、薪金所得的，对于各个支付所得的企业或其他组织，只需按照《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》（国家税务总局公告2018年第61号）的规定，各自按照累计预扣法预扣预缴个人所得税即可。
居民个人同时从两处以上取得工资、薪金所得，并由扣缴义务人减除专项附加扣除的，对同一专项附加扣除项目，在一个纳税年度内只能选择从一处取得的所得中减除。如果居民个人纳税人同时有多个专项附加扣除项目的，既可以选择在一处全部扣除，也可以将不同的扣除项目由其不同的扣缴义务人扣除。
对于选择不同扣缴义务人扣除不同项目的，纳税人只能通过填报电子模板的方式申报专项附加扣除信息。扣缴义务人分别预扣预缴税款时，对于纳税人来说，其基本扣除费用（全年6万元，按5000元每月累计扣除）会出现重复扣除的情形，对于居民个人的这种重复扣除基本减除费用的情形，也因居民个人取得综合所得按年综合申报制度，不需要在次月十五日内予以申报调整。
应按照新《个人所得税法》规定，在次年3-6月份判定是否符合个人所得税汇算清缴条件，符合条件的应依法汇算清缴并补缴税款。如果淘宝店收入属于经营所得，需要按规定进行申报，值得注意的是，个人在一个纳税年度内既有综合所得，又有经营所得的，综合所得税的扣除项就不能用于经营所得内扣除了，（即：减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的企业年金等其他扣除项目）。此时，专项附加扣除等项目只能在综合所得中扣除。
【以上回复仅供参考，具体以相关的法律法规规定为准】

Answer 3

可以自行网上申报。

个税申报方式包含两种：一种为通过扣缴义务人申报，另一种为综合所得年度自行申报。

申报标准：根据国家税务总局《关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》国家税务总局公告2018年第62号文件

第一点：取得综合所得需要办理汇算清缴的纳税申报

（一）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除后的余额超过6万元；

第九点：施行时间
本公告自2019年1月1日起施行。

参考资料：个税申报方式如何选择个人所得税自行纳税申报

Answer 4

解决方案1：
如果是有关联关系的两份收入，就合并按工资。如果是兼职，兼职那份按照劳务报酬交税。
雇佣和派遣单位分别支付工资、薪金的费用扣除
根据《个人所得税法》实施条例第37条之规定：纳税义务人中国境内两处或者两处以上取得税法第二条第一项（工资薪金所得）、第二项、第三项所得的，同项所得合并计算纳税。
在外商投资企业、外国企业和外国驻华机构工作的中方人员取得的工资、薪金收入，凡是由雇佣单位和派遣单位分别支付的，只由雇佣单位在支付工资、薪金时按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税；派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付金额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。
纳税义务人，应持两处支付单位提供的原始明细工资、薪金单（书）和完税凭证原件，选择并固定到一地税务机关申报每月工资、薪金收入，汇算清缴其工资、薪金收入的个人所得税，多退少补。
根据《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函[2005]382号）之规定：个人兼职取得的收入应按照"劳务报酬所得"应税项目缴纳个人所得税
解决方案2：
两份工作都交税了就不用补交了。
一个人在两个单位工作，表示有两份劳动成果，分别获得报酬，记录个税是分开的。
解决方案3：
两份工资在不同单位，首先每份工资超过纳税额，由公司代收代缴的。如果两份工资之和没有达到12万，那么你只需将两份工资之和算出应缴税额，然后减去公司为你代收代缴的，然后缴纳补差。如果超过12万，那么你除了上面所要做的，你还要在年终3各月内自行申报所有的税（包括已经代收代缴的）。
解决方案4：
年超过12万。合并补交差额…

Answer 5

问题1：从2019年开始个人所得税实行分期预交，次年的4-6月:通过《个人所得税》手机APP汇算清缴，两份收入都没达到扣税标准每个月是不需要缴税的，次年个人所得税汇算清缴时再汇总缴纳个人所得税；问题二：一份工资缴税了，另一份没有达到缴税标准的工资是不需要预交的，次年汇算清缴时合并收入计算应交税金减去已交税金，差额大于零是需要补税的。建议：下载《个人所得税》手机APP，维护相关税前扣税信息，可以增加扣除基数。