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非公益性捐赠纳税调增怎么算
...
非公益性
,不含税售价20万,成本17万,
计算
应
纳税
所得额时应会计利润...
答:
应交税费-应交增值税销项(按销售价格
计算
) 3.4 (假设当年该企业的会计利润为100万)税法规定企业发生的
公益性捐赠
支出,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除。捐赠成本(营业外支出)=17+20×17%=20.4万,税法允许扣除的捐赠支出=100×12%=12(万元),
纳税调整增加
8.4万。
非公益性捐赠
支出在
计算
企业
所得税
时需要
调增
应纳税额吗
答:
属于非公益性捐赠的,不允许在税前扣除,在企业所得税年度汇算清缴时应该做纳税调增
;符合公益性捐赠相关条件的,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:(一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;(二)企业所得...
非公益性捐赠怎么
调整
所得税
答:
不允许在
计算
应纳税所得额时扣除,在企业所得税年度汇算清缴时应做
纳税调增
。《企业所得税法》第九条规定:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。属于
非公益性捐赠
的,不允许在税前扣除。
非公益性捐赠
,
如何
进行
纳税
调整? 捐赠时已做会计分录 借:营业外支出 1...
答:
非公益捐赠
不是能够再汇算
所得税
时扣除的,年底要
调增
应
纳税
所得的。你可以调回来计入职工教育经费,比如用银行存款购买其他教育培训机构的职工技能培训服务。如果没有跨期的话,直接修改就好,跨期的话;借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
按《企业所得税法》规定应
调增
与调减应
纳税
所得额的主要事项有哪些...
答:
第四,按税法规定
非公益
救济性捐赠在
计算
应
纳税
所得额时应做
调增
处理。此外,按税法规定企业发生的
公益性捐赠
支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。企业所得税法定义的公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的...
企业所得税的
纳税调增
项有哪些?
答:
补充养老保险医疗保险超过限额也要调增。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条 企业所得税法第九条所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。
非公益性捐赠
支出
算所得税
的
纳税调增
项,全额调增。
纳税调增
调减
怎么
理解
答:
1、
纳税调增
项目包括:税法规定不允许扣除项目,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等;如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出、税收罚款滞纳金、
非公益性捐赠
支出等。2、纳税调减的项目包括:按税法规定允许弥补的亏损、税收优惠项目和准予免税的项目,比如5年内未弥补完的亏损,国债的...
企业
所得税
汇算清缴题目。急求解题!!要求要
计算
过程 !!
答:
利润总额=2500+500-25+15-1800-400-10-20-270-450-60=-20,纳税调减=-25(投资收益)
纳税调增
事项:1、交通罚款2万元,税收滞纳金2万元,用于
非公益性
的
捐赠
8万元,不允许税前扣除,应调增应纳税所得额合计12万元;2、业务招待费扣除限额:(2500+500)*0.005=15,(10+20)*0.6=18,税前允许...
企业
所得税计算
视频时间 00:34
捐赠
视同销售题目真难理解,你能总结下嘛?谢谢
答:
1、如果是公益性捐赠,根据营业外支出列支的实际捐赠额,与会计利润的12%比较,决定是否
纳税
调整及调整金额的
计算
。2、如果是直接捐赠或
非公益性捐赠
,全额
调增
所得额处理。如果是非现金如货物对外捐赠,您按下面的总结掌握就可以了:自产、购买货物对外捐赠的会计处理:借:营业外支出 贷:库存商品 应交...
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