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非公益性捐赠纳税调增怎么算
视同销售收入的销项
税
在申报时该
如何
填列?
答:
2、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表第十七行,项目(六)用于对外捐赠视同销售成本税收金额150000元纳税调整金额 -150000元。3、A105070捐赠支出及纳税调整明细表第一行,项目
非公益性捐赠
账载金额178800元,
纳税调增
金额178800元。4、A105000纳税调整项目明细表第二行,项目(一...
对外
捐赠
的物品,企业
所得税
是
怎么算
的?
答:
对外
捐赠
的物品不是销售不确认收入,是营业外支出,但是进项税要做转出。年底汇算清缴时若超过允许抵扣的比例,要做
纳税调增
,交纳企业所得税。
所得税纳税
调整项目汇总
答:
捐赠支出,公益性捐赠支出扣除限额为不超过当年利润总额为12%,超过部分准予结转以后3个纳税年度内进行扣除,当期超过利润总额为12%,做调
税调增
处理,
非公益性捐赠
支出不得税前扣除。 佣金手续费支出,按照与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不包括交易双方及其雇员、代理人、和代表人等)签订的合同协...
公益性捐款
超出12%的
怎么
缴税。
答:
多的部分不能作为企业
所得税
应
纳税
额的抵减额 假如说你当年度的会计利润是100万,其中
公益性捐赠
15万,这样,按照规定,企业所得税前只能扣除100*12%=12万,多出来的3万,就要在利润总额的基础上
调增
应
纳税
所得额 也就是应纳税所得额就成了:100+3=103万,应交企业所得税103*25 ...
捐赠
支出为150,其中120允许扣除,问计税基础和账面价值分别是多少为什 ...
答:
1、
捐赠
支出不是资产,不存在账面价值这个说法。2、捐赠支出的账面金额是150。3、计税基数在这里应该是企业
所得税
的计税收入。一般捐赠支出不允许在企业所得税税前抵扣的金额,需要调整计税收入。从这个意义上讲,这里的计税基数就是不能税前抵扣的金额30(150-120)。
企业
所得税
汇算清缴应
如何
核算?
答:
2、税法规定捐赠分为:公益性捐赠和
非公益性捐赠
;其中,公益性捐赠是指企业通过公益性社会团体或者县级(含县级)以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。企业发生的公益事业的捐赠支出,不得超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。年度利润总额是指企业依照国家统一会计制度的规定
计
...
捐赠
支出应
调增
所得额为负数应该
怎么
办?
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定,企业发生的
公益性捐赠
支出,在年度会计利润总额12%以内的部分,准予在计算应
纳税
所得额时扣除.年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度规定
计算的
年度会计利润.公益性捐赠是指企业通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和...
...
税收
滞纳金1500元,
非公益性捐赠
支出8500元,
怎么
写会计分录?
答:
借:银行存款 180000 贷:财务费用180000 借:营业外支出 1500 贷:银行存款 1500 借:营业外支出 8500 贷:银行存款 8500 顺便再多说点税务调整的事项方便你算企业所得税,国债利息是免税的,纳税调减,滞纳金和
非公益性捐赠
是要
纳税调增
的。
为什么
捐赠
支出小与扣除标准时不做
纳税
调整呀?
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条、五十二条和五十三条,企业发生的
公益性捐赠
支出,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除。首先, 超过部分,要做应纳税所得额的调增,
纳税调增
企业会多缴税款。公益性捐赠支出小于扣除标准,说明没有超标,即税法上,支出金额符合标准,企业可以据...
所得税纳税
调整项目明细表
怎么
填???
答:
(2)金融企业第3列“
调增
金额”取自附表一(2)《金融企业收入明细表》第38行。 (3)一般工商企业第3列“调增金额”取自附表一(1)《收入明细表》第13行。 (4)第1列“账载金额”、第2列“
税收
金额”和第4列“调减金额”不填。 3.第3行“2.接受
捐赠
收入”:第2列“税收金额”填报
纳税
人按照国家统一会计制...
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