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跨年发票冲红做账处理
跨年
开出的红字
发票
如何进行帐务
处理
答:
一、销方跨年开具的红字发票的账务处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费-应交增值税
(销项税)(红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款(蓝字)贷:主营业务收入(蓝字)应交税费-应交增值税(销项税)(蓝字)二、根据《增值税专用发票使用规...
跨年
收到对方开过来的
冲红
费用类的专票。但是去年已经入账也已经进项...
答:
跨年
收到对方开过来的
冲红
费用类的专票,但是去年已经入账也已经进项抵扣,今年的账务
处理
可以分为以下几个步骤:1. 红冲去年的凭证:使用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原来的凭证冲红。2. 重新做一张正确的凭证:根据冲红后的结果,重新做一张正确的凭证。3. 调整应交税费:计算多交的企...
开红字
发票跨年
度怎么
处理
账务
答:
回复:一、非电子发票冲红的一般操作是:1、纳税人在款未付并且未作帐务处理的情况下,须将发票所有联次的原件退还开票单位
,开票单位收到后,应说明作废发票原因作,在原开具发票联次上加盖作废章;2、纳税人已付款或款未付但己作帐务处理,其开具发票无法退回的,取得发票方应提供确认并盖章的书面证明及原戴开发票影...
冲红发票
怎么做会计分录
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入
,具体分录如下:借:应收账款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
跨年
已经抵扣的专票怎么
冲红
答:
购买方已抵扣的专票
冲红
步骤如下:1、首先,购货方登录开票软件,选择“信息表”,点击“红字信息表填开”;2、选择“购买方申请”,点击“已抵扣”,点击确定。弹出“开具信息表”窗口,录入蓝字
发票
信息;3、返回主页面,选择“红字信息表导出”,选中红字信息,点击“上传”,待系统“审核通过”;4...
跨年冲红
的
发票
怎么
做账
答:
跨年冲红
的
发票
怎么
做账
1、红字发票借:应收账款退票的不含税数负数贷:以前年度损益调整退票的不含税数负数应交税金-应交增值税-销项税额负数2、冲回12月份结转成本借:库存商品根据14年12月当时的结转成本(同时增加数量)贷:以前年度损益调整根据14年12月当时的结转成本3、结转未分配利润借:利润分配-未...
跨年
红冲
发票
怎么
做账
答:
跨年
红冲
发票
怎么
做账
答:1、销方跨年开具的红字发票的账务
处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项...
跨年
红冲的
发票
怎么
做账
务
处理
答:
跨年
收入
冲红
的账务
处理
主要包括:核对收入跨年红冲前后的账务变化。仔细核对未红冲前后的账户余额,并对账户变化进行分析,确保账务准确无误;登记收入跨年红冲的账务凭证。登记凭证时,需要写明红冲的原因和金额,以及相关的证明材料。安排收入跨年红冲的资金流向。一般来说,红冲的资金会转入政府财政汇总账户...
开红字
发票跨年
度怎么
处理
账务
答:
1、销方
跨年
开具的红字
发票
的账务
处理
:借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(进项税额)...
跨年发票冲红
重新开票
做账
怎么
处理
答:
跨年发票冲红
的账务
处理
是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。借:库存商品,贷:主营业务成本。重新开票的账务处理是,借:应收账款等科目,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。借:主营业务成本,贷:库存商品。
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