77问答网
所有问题
以前年度进项税额转出后记入了销售成本,所得税汇算调增时应该填在哪个项目?
如题所述
举报该问题
推荐答案 2020-04-30
如果在2019年年末进项税就结转到销售成本了,汇算就直接填在主表销售成本里(小微企业不用填附表),不用填调增表,如果年末没有结转,今年汇算只能填在其他项里。
温馨提示:答案为网友推荐,仅供参考
当前网址:
http://77.wendadaohang.com/zd/qpqINWI3NNW38WIvqq.html
其他回答
第1个回答 2020-04-30
借:主营业务成本
贷:应交税费-增值税-进项税转出
汇算清缴时
1、调增了成本
2、同时在增值税里填写进项税额转出
望采纳点赞
本回答被网友采纳
相似回答
年度汇算
清缴
成本调增
怎么
填?
答:
一、正面回答年度汇算清缴成本调增应该填在纳税调整项目明细表扣除类其他
,成本费用一般按照权责发生制原则作税前扣除,即属于当期的成本费用,不论款项是否支付,均作为当期的成本费用,不属于当期的费用,即使款项已经在当期支付,均不作为当期成本费用,特殊规定的应按税收政策处理。二、分析汇算清缴是指所得...
汇算
清缴
调增成本在
哪
填
列
答:
在进行企业
所得税汇算
清缴的
时候,成本项目
是填入到A102010一般企业
成本支出
明细表,如果是金融企业的,则填入A101020金融企业收入明细表中,企业按实际应该扣除的金额填入对应的项目中,比如工程施工类的企业,填入建造合同
成本,
商贸企业填入商品
销售成本
。
所得税汇算
清缴时。年报上要
调增成本
该
填
到哪啊?谢谢
答:
要填到利润表的附表二和附表三上面
。附表二除视同销售成本外,其他数据根据会计核算结果进行填报。房地产企业涉及销售未完工产品收入作为三项费用调整基数应填入15行。附表三“账载金额”指纳税人的会计数据,“税收金额”指按税收规定计入应纳税所得额的金额。需注意的是,不管企业是否发生纳税调整事项,本...
汇算
清缴
调增成本在
哪
填
列
答:
汇算清缴
调增成本
在哪填列
年度汇算
清缴
成本调增应该填在
纳税调整项目明细表-扣除类-其他.汇算清缴时要提前做什么1、收集并学习纳
税年度
的税法新规"新法优于旧法",这是一个大家都清楚的原则.而我国税法的一大特点就是变化快,每年财政部、税务总局都有几十条甚至上百条涉税规范性文件出台,不学习新规怎么...
企业
所得税汇算
清缴如何填报?与年报有什么区别?
答:
23、第23行“纳税调整后所得”:填报纳税人经过纳税调整计算后的所得额。 当本表第23行<0时,即为可结转
以后年度
弥补的亏损额;如本表第23行>0时,继续计算应纳税所得额。 24、第24行“弥补
以前年度
亏损”:填报纳税人按照税收规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额。 本行通过附表四《企业
所得税
弥补亏损明细表...
请问企业
所得税汇算
清缴的表格要怎样填写
答:
加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额),并据此计算年度应纳税额。因此,本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。
所得税汇算
清缴中税法与会计的差异,要在会计利润总额基础上通过“纳税...
新税法,企业
所得税汇算
清缴常见34个纳税调整
项目
!
答:
实务中,大部分企业针对企业
所得税,
采用的是季度预缴
,年度汇算
清缴的方式。在季度预缴申报时,主要以实际利润额进行预缴,仅涉及几项调整项目(不征税收入,免税收入、减计收入、加计扣除,资产加速折旧、摊销),更多的纳税调整项目是在汇算清缴阶段进行纳税调整。企业常见的17项纳
税调增项目
和17项纳税调减...
大家正在搜
进项税额转出转到哪了
进项税额转出对所得税的影响
进项税额转出所得税如何处理
进项税金转出要交企业所得税
什么时候进项税额转出
进项税额转出怎么算
进项税额转出可以跨期申报么
应转出的进项税额是什么意思
进项转出影响所得税吗
相关问题
年度申报企业所得税中的“纳税调整明细表”如何填写?急急急
企业所得税,捐赠时,营业外支出已经列支了成本和增值税,为什么...
销售农产品所得税汇算清缴时没有发票的成本需要调增吗
以前年度购进货物,但没有销售,可是结转了成本,今年实现销售开...