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进项税额转出对所得税的影响
进项税额转出对所得税的影响
答:
对于已经认证抵扣的进项税额,如果属于不能抵扣进项的情形,则需要将对应的进项税额进行转出,一般
进项税额转出
的金额计入到成本或者费用科目,从而增加企业的成本费用,减少企业的利润,从而减少了企业
所得税的
金额。
跨年度
进项税额转出
后,对企业
所得税有什么影响
答:
与"
进项税额转出
"对应的科目涉及"主营业务成本"、"待处理财产损益"(结转净损失时通常转入"营业外支出")等,这将直接
影响
企业的会计利润和应
税所得
.还有的"进项税额转出"会计入"在建工程"、"固定资产"、"长期股权投资"等科目,虽然并未影响当期的应税所得,但随着在建工程的完工、折旧的计提,以及长期...
进项转出
之后怎么调整企业
所得税
年报报表?
答:
进项转出会影响企业所得税的计算和申报
。如果您在年报中需要调整这些数据,可以按照以下步骤操作:1. 首先,您需要确认您的进项转出是否已经在当期纳税申报中扣除。如果已经扣除,您需要在年报中调整您的进项转出数据,以确保年度数据的准确性。2. 根据税务局的要求,您需要在年报中填写企业所得税的申报表。
增值
税进项税额转出
后企业
所得税
进行调整叫什么
答:
纳税调整。纳税调整是因为会计制度和税法规定的不一致,
导致企业利润虚增或虚减,进而对企业的应纳税所得额进行的调整
。在调整时,一般需要按照税法规定计算应交税额与会计账务计算的应交税额之间的差额,并计入到当期的“所得税费用--汇算清缴所得税”科目中。
进项税额转出对
企业
所得税的影响
答:
” 假设将直接减免的营业税款作为企业
所得税
应税收入处理,则会计处理如下: 借:银行存款5000万 贷:主营业务收入5000万 借:主营业务成本3000万 贷:银行存款等科目3000万 借:营业
税金
及附加150万 贷:应交税费-应交营业税150万 借:应交税费——应交营业税150万 贷:营业外收入——政府补助...
关于企业
所得税
计算的一道题目,求解!
答:
管理不善造成的存货盘亏损失计入管理费用,作
进项税额转出
,其实是企业自行承担了增值税的进项税。所以进项税也应计入管理费用,所以这部分进项税也会
影响
所得税。 借:待处理财产损溢 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 借:管理费用 贷:待处理财产损溢 关于企业
所得税的
...
对方公司未完税我公司
进项转出
还会要交企业
所得税
吗
答:
不需要。根据查询税务网得知,
进项税额转出
后是不需要缴纳企业
所得税的
,进项税额转出后计入了成本费用,成本费用是抵扣增值税收入的直接项目。
企业取得不合规增值税专用发票,做
进项税转出
是否
影响所得税
?相关成本是...
答:
贷:应交税费—应交增值税—
进项税额转出
从以上账务处理来比较,由于进项税额不能抵扣,相应增加相关资产成本(原材料增加生产成本、固定资产增加折旧成本),利润减少,
所得税
同时也减少。第二种情况是:企业取得不合规增值税专用发票,不仅不能抵扣进项税额,同时也不能在所得税前扣除,这种情况下,你...
所得税
汇算时税务局要求做
进项税额转出
并交所得税,
进项转出的
税金是否...
答:
既然做
进项税额转出
,则说明此税额不符合进项抵扣的要求,要作费用,同时冲减企业
所得税
。
转出的
税金要看能否认证,有没有在可以抵扣期限内。如果可以认证,则可以进行抵扣。只存在缴和不缴
税的
情况,没有少缴的情况。
进项税转出
后,如何缴纳增值税和
所得税
?
答:
已经抵扣的
进项税额转出
,需要增加成本,会计分录为:借:原材料、管理费用 贷:应交税费-应交增值税(
进项转出
)然后增加的原材料成本再根据转出对应存货的去向(仍库存、生产变成库存商品及已经销售转为当期损益)比例分摊,最终要计入损益,调减利润。因此,进项转出理论上讲应该退企业
所得税
。
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