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未分配利润贷方余额汇算清缴所得税申报里怎么填列
如题所述
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推荐答案 2023-05-20
1、“未分配利润”的账户号码和名称。
2、本期的贷方余额数。
3、纳税人的纳税人识别号码和名称。
4、按照规定计算出的本期所得税应缴税额。
5、已经缴纳的税款。
6、本期需要缴纳的税款。
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未分配利润怎么填
答:
未分配利润
为利润表的本年累计净利润加上总帐上顺延下来的"未分配利润"科目的
贷方余额
或减去借方余额而来.应交税金的数据是这样的,如果有留抵的进项税金,则根据"应交增值税"的科目余额填列,如果是贷方余额,即本期应交的税金,则根据"应交税金-未交增值税"的科目余额填列,也就是你本月销项税额-可...
汇算清缴所得税
会计分录 汇算清缴所得税会计分录
怎么
做
答:
汇算清缴所得税
会计分录:借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时,分录如下:借:应交税费—应交所得税,贷:银行存款。调整
未分配利润
,分录如下:借:
利润分配
-未分配利润,贷:以前年度损益调整。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规...
汇算清缴
缴纳的
所得税怎么
做账
答:
汇算清缴
缴纳的
所得税怎么
做账 首先是对永久性差异的账务处理:一是当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理:借:
利润分配
--
未分配利润
[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×90%]盈余公积[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×10%]贷:应交税费--应交所得税二是当应...
汇算清缴
补缴
所得税
会计分录
怎么
做
答:
当企业
汇算清缴
后发现需要补缴
所得税
时,可以通过“以前年度损益调整”科目进行核算,具体的会计分录怎么做?汇算清缴补缴所得税的会计分录借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交所得税缴纳此汇算清缴税款时:借:应交税费——应交所得税贷:银行存款调整未分配利润借:
利润分配
——
未分配利润贷
:...
企业
所得税汇算清缴如何
做账务处理?
答:
5、调整
未分配利润
:借:以前年度损益调整 贷:
利润分配
—未分配利润 以前年度损益调整:主要是对以前年度财务报表中的重大错误的更正,包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项的调整。以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告,以税后净影响额列示。企业
所得税汇算清缴
是什么?根据《...
所得税汇算清缴
,补交的那块所得税,
怎么
做账务处理?
答:
1、汇缴后应补缴
所得税
:借:以前年度损益调整,贷:应交税费-应交所得税。2、缴纳所得税:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。3、结转到
未分配利润
:借:
利润分配
-未分配利润,贷:以前年度损益调整。
汇算清缴
报表相关分录
怎么
做
答:
贷:应交税费-应交
所得税
缴纳此
汇算清缴
税款时,分录如下:借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下:借:
利润分配
-
未分配利润 贷
:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下:借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下:借:以前年度...
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