实发工资10000元,个人社保部分400元,单位社保部分2000元.怎样计提工资与缴纳社保?
1、计提工资:
借:管理费用 10000 还是10400 借方还应有什么
贷:应付工资 10000 还是10400
2、实际发放工资:
借:应付工资 10000
贷:现金 10000
3、交纳社保
借:管理费用 2000
其他应付款 400
贷:银行存款 2400
4、借:个人部分怎么做
贷:其他应付款 400
个人部分不应放在管理费用里吧?应该怎么做呢?在计提工资和结转个人社保部分。谢谢!
首先感谢您的回答,我是这样做的请您看一下
1、计提工资
借:管理费用 10000
贷:应付工资 10000
2、发放工资
借:应付工资 10000
贷:现金 10000
3、计提社保
借:管理费用 2000
其他应收款 400
贷:其他应付款 2400
4、交纳社保
借:其他应付款 2400
贷:银行存款 2400
5、收回代交个人社保
借:现金 400
贷:其他应收款 400
我没把个人社保记入管理费用,我认为如记入管理费用就高了,个人社保部分应做在应付工资里,以现金方式收回我觉得不对,该怎样做?我这样做是不是不对?谢谢!