冲红重开,其实就是将原蓝字发票对应开出红字发票冲红,然后再按照正确信息重新开具蓝字发票。
具体怎么操作?下面我们分增值税普通发票和增值税专用发票分别说明。
(一)增值税普通发票
对于增值税普通发票冲红重开来说,操作相对简单一些,只需要购买方将原发票退回给销售方,如果无法退回,比如发票丢失了,那么需要购买方税务机关出具有效证明,销售方拿到证明后,就可以到开票系统里开具红字发票了。具体操作步骤如下:
步骤1.在开票软件里,依次点击“发票管理”、“发票填开”、“增值税普通发票填开”,然后点击“红字”,在跳出来的对话框中,填写原来的蓝字发票信息,填写完毕后点击下一步。如下截图:
步骤2.之后,就会弹出对应的蓝字普通发票信息,请核对是否无误,如果无误,就点击“确定”,如下截图:
步骤3.之后,就会出现红字发票的票面信息,请再次核对,如果确认无误,就可以点击“打印”按钮,将红字发票打印出来。
步骤4.然后就是按照正确的普通发票信息,重新开具蓝字发票即可。
(二)增值税专用发票
红字增值税专用发票的填开比普通发票要复杂一下,主要是需要先填开一张《红字增值税专用发票信息表》(以下简称"《信息表》”)。
如果购买方已经将原蓝字发票申报抵扣或者因为丢失等原因,无法退回给销售方,那么这张《信息表》就由购买方填开。
如果销售方没有将原蓝字发票给购买方,或者购买方没有申报抵扣且可以将发票退回给销售方,那么这张《信息表》就由销售方来填开。
下面我们来看操作步骤。
步骤1.填开《信息表》
步骤2.按情形,选择是购买方还是销售方申请,填写相应的发票信息。
步骤3.核对信息是否无误,如无误,点击“确定”
步骤4.生成了信息表,可以按情形选择是否打印,如果是购买方填开的,且已经申报抵扣了,那么应该打印信息表,作为当月进项税转出的依据。
步骤5.导出信息表,然后上传
步骤6.等待审核通过,通过后导出
步骤7.依次点击“发票填开”、“增值税专用发票”、“红字”、“导入网络下载红字发票信息表”
步骤8.选择已审核通过的信息表,弹出来票面信息,认证检查无误后,就可以打印红字发票了。
步骤9.按正常的开票方法,重开开具蓝字发票即可。
以上就是跨月发票冲红重开的操作步骤,这个步骤,对于当月发票冲红重开也是一样的,并没有区别。
发票是我们日常经济活动中非常重要的凭据,看上去很简单,但是关于发票的各种疑难问题却层出不穷。