红字发票冲回后必须重新开具一张发票吗 可以直接冲回但不开吗

Question

如题所述

Answer 1

理论上是红字发票冲回后可以直接冲回不用再开发票。但是在实际工作中税务部门的管理上是不允许不开的，理由就是对方有销售退回证明和本企业入库单。红字冲回实际是指开错的发票进行冲回处理，就等于原来的发票没开具成功， 冲回后开不开就看你实际需求。我建议你遇到这种情况要根据自身的情况而定，如果金额涉及较大，那么你还是重新开具比较好，如果涉及金额较小，对你造成不了多大的损失，那么你就不用开具。
【拓展资料】
发票红字冲回是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。
普通发票跨月冲红：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。
专用发票跨月冲红：发票没认证，销方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收（这个情况，一般购方会有拒收证明），先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章，带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局，领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。
受理审核要求：
（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；
（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。
收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查；
（三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，同上（二）。

Answer 2

理论上是红字发票冲回后可以直接冲回不再开。但是，实际工作中税务部门管理上是不允许无理由不开的。理由就是对方有销售退回证明和本企业入 库单。

Answer 3

可以，发生销售退回时，就直接冲回不再开具了

Answer 4

可以啊，冲回不加就相当于销售退回，就是没有销售···本回答被提问者采纳

Answer 5

发生销货退回及因质量问题折让开红字发票，则不需要重新开具一张发票。