在青岛买一套价值188万的二手房需要交多少税？

Question

房屋是130平，售价188万，普通住宅，过5年。在青岛目前是买卖双方的税都由买方出，所以我想知道具体要交多少税

Answer 1

一、交易契税

在买房过程中，契税是应由买方交纳的，交税比例是：

1、普通住宅应该交纳成交价或是评估价的1.5%的契税。

我市规定凡同时符合单套建筑面积在120平方米以下、住宅小区建筑容积率在1 .0以上的住房为普通住宅。其中单套建筑面积以房地产登记部门的登记信息为准，住宅小区的建筑容积率由规划部门提供。（建筑容积率是指一个小区的总建筑面积与用地面积的比率）。

2、非普通住宅应该交纳成交价或是评估价的3%的契税。

非普通住宅包括网点房、商业用房、别墅、高档公寓、写字楼和其他面积超过120平方米的住宅。其中网点房、商业用房、别墅、高档公寓、写字楼这些房屋不论面积大小，只要房产证注明它的使用用途，都被看作是非普通住宅。

二、土地收益金

青岛市规定已购公房上市交易时要交纳成交价1%的土地收益金。按规定土地收益金由卖方交纳。例如成交价为30万的房子，土地收益金交纳3000元。

三、营业税

根据新规定，2005年6月 1日后，本市个人转让其购买不足2年的住房对外销售的，必须全额征收营业税，税率为5．5％。个人转让其购买超过2年（含2年）、且符合本市普通住房标准的住房，免征营业税。个人转让其购买的非普通住房超过 2年（含2年）的，按其售房收入减去该房屋购置原价后的余额缴纳营业税。

举例说明：

1、购买两年内转让一套普通住宅，当时购入价格为30万元，现在过户价格为50万元。

全额的营业税5.5% 50万x5.5% = 2.75万

2、购买两年以上再次转让一套非普通住宅，当时购入价格为40万元，现在过户价格为60万元。

差额的营业税 5.5% （60-40）x5.5% = 1.1万

四、个人所得税

具体的核定征收率为：除按国家税务总局规定可享受免征个人所得税的情况外，对个人已购公房、解困工程住房、集资建房、安居工程住房、经济适用住房以及拆迁安置住房等六类住房首次出售所得，个人所得税核定征收率不低于 1％；其他核定征收率不低于 2％。此外，对个人转让自用 5年以上，并且是家庭（夫妻双方）唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税。

对于认定居住满5年以上的住宅，应以房产证发证日期或是契税交纳日期为准。 已购公房两证合一的情况应以公房旧证日期为下证日期，但是有继承、变更、赠与情况除外。

对于赠与的房产、继承的房产再次转让的应该征收差额20%的个人所得税，用本次交易价格或是评估价格减去房屋的原价值计算差额，房屋的原价值由地税部门确认。

四、交易手续费

交易手续费按照每平方3元或是每平方5元收取，买卖双方都要交纳。

五、登记费 80元。

二手房贷款须提交的资料及费用

贷款时应交的费用商业贷款保险费：贷款额×万分之六×贷款年限的系数；公证费：贷款额×0.1％，最低200元；抵押费：贷款额×0.14％＋85元。公积金贷款保险费：贷款额×万分之六×贷款年限的系数；抵押费：贷款额×0.14％＋85元。

贷款时准备的材料公积金贷款需准备的材料1.公积金贷款申请审批表（单位盖章）；2.夫妻双方身份证复印件；3.夫妻户口本（公安局盖章页、索引页、夫妻单页）；4.结婚证复印件；5.未婚的需户口所在地或街道办事处出具的未婚证明；6.离婚的需出具离婚证复印件；7.首付款收条；8.二手房买卖合同；9.公积金查询卡；10.担保住所及担保人的身份证复印件。

商业贷款需准备的材料：1.固定格式的收入证明；（夫妻双方的单位盖章）；2.夫妻双方身份证复印件；3.户口本复印件（公安局盖章页、索引页、夫妻单页）；4.结婚证复印件；5.未婚的需户口所在地或街道办事处出具的未婚证明；6.离婚的需出具离婚证复印件；7.外地人员需开暂住证复印件。

二手房买卖税费详情表

出售方应付税费：
税费名称 税费标准 收费单位
交易手续费 2.5元/平方米×建筑面积 房屋交易管理机构
合同印花税 房屋成交总额×0.05% 国家财税局
营业税 普通住宅 5年内：房屋成交总额×5.55% 国家财税局
5年或5年以上：免征
非普通住宅 5年内：房屋成交总额×5.55%
5年或5年以上：差额×5.55%
个人所得税 普通住宅 房屋成交总额的1%或利润部分×20％ 国家财税局
非普通住宅 房屋成交总额的2%或利润
部分×20％
土地增值税 普通住宅 免征 国家财税局
非普通住宅 3年内：房屋成交总额×0.5%
3年至5年：房屋成交总额
×0.25%
5年或5年以上：免征
买卖合同公证费 （出售方为外籍人士或港澳台同胞或买卖合同需要公证时才须缴纳） 房屋成交总额×公证费率表对应系数+速加数额（见见公证费率表对应系数表） 公证处
转按揭担保费 （需贷款且须转按揭时才须缴纳)） 贷款额×1.5‰（≥500元） 担保公司
中介费 房屋成交总额×1% 中介公司
备注：
一、关于个人所得税：
1、自住5年或5年以上并是家庭唯一一套住房的可免征。
2、出售前后1年内按市场价重新购房的先以保证金形式缴纳，再视其重新购房的金额与原住房销售额的关系，全部或部分退还保证金。
二、关于普通住宅：
1、住宅小区建筑容积率在1.0以上。
2、单套建筑面积在140平方米以下。
3、坐落在内环线以内的低于17500元/平方米，内环与外环之间的低于10000元/平方米，外环线以外的低于7000元/平方米。
4、 须同时满足上述三个条件方为普通住宅，反之为非普通住宅。
三、关于利润：
利润的计算方法：利润 = 转让收入—房屋原值—转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用
市地税局出台的个人住房转让所得征收个人所得税细则规定，如果纳税人能提供房屋原值等凭证，个人所得税征收标准为应纳税所得额的20%，应纳税所得额为转让收入额减除财产原值和合理费用后的余额。对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入。对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。
1、商品房房屋原值为：购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费。
2、转让住房过程中缴纳的税金是指：纳税人在转让住房时实际缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、土地增值税、印花税等税金。
3、合理费用是指：纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。

求购方应付税费
税费名称 税费标准 收费单位
契税 普通住宅：房屋成交总额×1.5% 国家财税局
非普通住宅：房屋成交总额×3%
交易手续费 2.5元/平方米×建筑面积 房屋交易管理机构
合同印花税 房屋成交总额×0.05% 国家财税局
权证印花税 5元/本 国家财税局
交易登记费 住宅：80元 房屋交易管理机构
非住宅：300元
配图费 25元 房屋交易管理机构
查档费 （求购方有查档要求时） 30元 房屋交易管理机构
买卖合同公证费 （求购方为外籍人士或港澳台同胞或买卖合同需要公证时才须缴纳） 房屋成交总额×公证费率表对应系数+速加数额 （见公证费率表对应系数表） 公证处
贷款合同公证费 （求购方为外籍人士或港澳台同胞或买卖合同需要公证且需贷款时才须缴纳） 贷款额×3‰ 公证处
他项权利登记费（抵押登记费）(需贷款时才须缴纳) 商业贷款或组合贷款：200元 房屋交易管理机构
纯公积金贷款：100元
保险费 (需贷款时才须缴纳) 贷款额×保险费率对应系数 (见保险费率对应系数表) 贷款银行指定的保险公司
评估费 (需贷款时才须缴纳) 房屋成交总额≤50万：300元 贷款银行指定的评估公司
50万≤房屋成交总额≤100万：500元
房屋成交总额≥100万：房屋成交总额×1‰
转按揭担保费 （需贷款且须转按揭时才须缴纳) 贷款额×1.5‰（≥500元） 担保公司
公积金贷款担保费（需公积金贷款时才须缴纳） 贷款额×担保费率对应系数 (见担保费率对应系数表) 担保公司
中介费 房屋成交总额×1% 中介公司
备注：
一、关于普通住宅：
1、住宅小区建筑容积率在1.0以上。
2、单套建筑面积在140平方米以下。
3、坐落在内环线以内的低于17500元/平方米，内环与外环之间的低于10000元/平方米，外环线以外的低于7000元/平方米。
4、 须同时满足上述三个条件方为普通住宅，反之为非普通住宅。

Answer 2

税费标准：
买　　方：
一）登记费：80/套
二）契　　税：1%或2%
说明：1%适用于单套建筑面积在144平方米以下（含144平方米）、住宅小区建筑容积率在1.0以上（含1.0）两个条件的住房为普通住房，缺两条件之一的为非普通住房，契税则为2%。其中单套建筑面积以房地产登记部门的登记信息为准，住宅小区建筑容积率由规划部门提供。
三）印 花 税：5元
四）手 续 费：3元/平米卖　方：
一）个人所得税：税率为20％
说明：应纳所得税额＝（转让住房的收入额－住房原值和合理费用）×20％
对个人转让自用五年以上，并且是家庭（夫妻双方）唯一生活用房取得的所得，免征个人所得税
除按国家税务总局规定可免征个人所得税的情况外，对个人首次出售已购公房、解困工程住房、集资建房、安居工程住房、经济适用住房以及拆迁安置住房等六类住房，个人所得税核定征收率不低于1％；其他核定征收率不低于2％。具体由主管税务机关根据当地实际确定。
二）手续费：3元/平米
三）营业税：1、5.5%或差价5.5%
说明：2006年6月1日起转让购买不足5年普通住房征收5.5％营业税；如果要转让购买超过5年（含5年）、且符合我市普通住房标准的房子，则不用交营业税。个人购买住房以取得的房屋产权证或契税完税证明上注明的时间作为其购买房屋的时间。
如果转让购买的非普通住房超过2年（含2年）的房子，营业税计算方法需要按其售房收入减去该房屋购置原价后的余额征收5.5％营业税。
四）印花税：5元

五）评估费：房产评估价值的5‰，如果买方需要贷款则为7‰

说明：若购买的二手房属于已购公房，买方需要贷款，则应缴评估费为标的总额的千分之二；如果不贷款，则无需缴纳评估费。
若购买的二手房属于私房，在买方贷款情况下，则应缴评估费为标的房产评估价值的千分之七；不贷款应缴千分之五。
贷款的客户就是买卖双方到银行房贷部门持身份证、婚姻证明、储蓄卡及流水帐、房产证、土地证、购房合同、首付款收据、房屋出售声明申请。