第1个回答 2010-11-25
我认为最好的办法应该是做一张调整凭证，调整她之前的错误，这样也是有理有据；而如果你现在直接在做分录时少计收入多计销项税的话，就会跟你凭证后面的附件是不符的，这样其实也是一种错误来的。本回答被提问者采纳
第2个回答 2010-11-25
如果没有把握的话，将前任会计的凭证冲回，重做正确的凭证，就解决问题了。
第3个回答 2010-11-25
可以用更正法去更正前任会计的账务差错。
第4个回答 推荐于2017-09-27
月末借方余额分以下几种情况（年度没有特别的结帐规定）:
一、本月没有预交增值税（即“已交税金”本月没有发生额），也就是进项大于销项，这是借方余额为留抵税金，这样的情况不需要进行帐务处理，借方余额留待下月继续抵扣；
二、本月发生预交增值税，本月预交的增值税大于本月实现的增值税（本月预交的增值税小于本月实现的增值税属于贷方余额，按照贷方余额处理），借方余额部分为多交的增值税，月末结帐时:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
“应交税费-未交增值税”借方余额用以后月份实现的增值税去抵减；
三、本月发生预交增值税，同时本月进项大于销项，没有实现增值税，月末结帐时，将预交的增值税转入“应交税费-未交增值税”:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
“应交税费-未交增值税”借方余额用以后月份实现的增值税去抵减，进项大于销项
进项大于销项的部分不需要处理，留待下月继续抵扣。
因此，“应交税费-应交增值税”科目月末结帐后，要么没有余额要么借方余额，借方余额为留抵税金，留待下月继续抵扣；“应交税费-未交增值税”借方余额为多交的增值税，贷方余额为应该缴纳的增值税。“应交税费-应交增值税”科目按月结帐，因此12月末按照规定进行月结就可以，年度没有特别的结帐规定。
第5个回答 2012-12-09
我只知道要做一张调整分录冲销掉，用成本冲行不行啊？