应交税金-应交增值税-已交税金 ，借方有余额，怎么调整？

Question

2010年前，没有计提应交税金的，直接把缴纳税金时，科目直接做到
借：应交税金-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
2011年初才觉得不对，就开始就将税金计提：
借：应交税金-应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税－未交增值税
缴纳时：借：应交税金-应交增值税－未交增值税
贷：银行存款
问题现在的
应交税金-应交增值税-已交税金下，借方有8000左右的余额，怎么办啊？怎么调整？
已经挂了两年了，我想做平它。请朋友们指点。谢谢

Answer 1

增值税一般纳税人业务处理
销售提取销项税， 借：应收账款
贷：销售收入
贷：应交税金-增值税-销项税
购入资产进项税 借：原材料或其他资产
借：应交税金-增值税-进项税
贷：应付账款等
不得抵扣进项税转出
借：资产或费用科目
贷：应交税金-应交增值税-进项税转出
期末结转
借：应交税金-增值税-销项税
借：应交税金-应交增值税-进项税转出
贷：应交税金- 增值税-销项税
贷：应交税金-应交增值税－未交增值税

如果之前已经按上水处理的话，则账面应交税金-应交增值税－未交增值税应有贷方余额8000元，两者冲一下就行了。
若两者余额不一致，就需要核对一下以前增值税申报表与账面的进项税、销项税、进项税转出各期数，然后调整。

Answer 2

调整
借：应交税金-应交增值税－转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税－已交税金
该调整凭证相当于补计提本回答被提问者和网友采纳

Answer 3

冲一下 应交税金-应交增值税－未交增值税

Answer 4

直接转入税后未分配利润吧