本期认证的进项票税额大于销项该怎么做账？

Question

前提是本期必须把进项票都认证完，不然要交比较多的税。但是认证完后，进项大于了销项，此时该怎么做账呢？下月初填申报表时和平时有什么不同？

Answer 1

如果是增值税专用发票的话，进项大于销项，进项税额可以放入待抵扣项，然后税费的话下个月再抵扣就好了。希望我的回答你能满意~追问

如果本期必须把进项票都认证完，不然要交比较多的税。但是认证完后，进项大于了销项，此时该怎么做账写分录呢？下月初填申报表时和平时有什么不同？

追答

正常做账，只是应交税金为负数了，以后的话最好是算了进销税之后再去抵扣吧。

追问

网上有些说的可以暂时不做账，暂时挂着，那报税的时候进项怎么填呢，是如实填写还是跟销项一样就行了

追答

暂时不做账的是你没有抵扣的时候你可以暂时不做账，既然你抵扣了，你肯定是要做账的。你可以如实填写的。

追问

也就是业务发生时，借：应交增值税（进项税），然后月末转出，借：应交增值税（转出未交增值税），贷：未交增值税（负数）