以前年度损益调整 ，资产负债表和利润表 不平

Question

借：以前年度损益调整
贷：其他应付款

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

报表 ：资产负债表 和 利润表 不平 是怎么回事？ 这样做对吗？ 怎么解决？

Answer 1

以前年度损益调整这个科目并不是利润表项目，它调整的是资产负债表项目中的 未分配利润-年初未分配利润 ，也就是说第二笔分录事实上应该是：

借：未分配利润-年初未分配利润
贷：以前年度损益调整

报表上要相应的调减未分配利润的期初数、调增其他应付款的期初数

Answer 2

以前年度损益调整，调整的是资产负债表中，未分配利润年初数，以及你调整过的，其它应付款年初数，而累计数=调整后的年初数+本月实际发生额（不包括调整数额）

Answer 3

要作分录，数字体现在利润分配科目里贷方是未分配利润，借方袋以后利润弥补。

Answer 4

不对吧！至少你不平的部分是什么原因造成的呢应该知道是那一笔，才可以做相对于调整！下午可以帮到你！

Answer 5

因为不知道你具体的业务，所以无法说这样调是不是适合税法要求。但估计你是老的会计报表吧。老的会计报表，不是在利润分配核算，在本年利润核算。新表就没问题。