税务筹划失败是哪些原因导致的？

Question

如题所述

Answer 1

1、对潜在税务风险缺乏专业认知
在现实中，没有任何法律风险的税务筹划方案几乎是不存在的，可以说，税务法律风险控制伴随税务筹划的全过程。因此，需要对税务风险有充分的认知，比如，通过“转计定价”进行的“筹划”通常面临纳税调整和税收利息的风险，而通过伪造材料等手段实现少缴税的目的，则有可能触犯行政责任甚至刑事责任，所以，税务筹划有“雷区”，公司需谨慎。
2、对税法，税收政策理解不准
公司的一项经营活动是否纳税以及应纳税额大小是由税收法律，法规，规音和一系列的规范性文件决定的，实务中，企业纳税申报出现税会差异，也是基干税法规定进行纳税调整。因此.法律才是税收的根本属性，会计只是计量的工具，现实中，很多基于会计方法的税收筹划，改变的只是计量的方法和标准，并未“治本”。
3、纳税义务发生并确定后才进行税务筹划
古语吊有云:"亡羊补牢，未为晚也”，但是这句话并不适用税务筹划领域，我国现行的18个税种，每一个税种对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件，一日满足就需要按昭相关程序履行纳税义务，经常接到个人股东在股权交易即将结束时打来电话，可惜已经无力回天。
4、没有充分考虑到非税成本
税务筹划中，常常需要根据筹划方案调整交易的模式、架构，进行一系列的商业安排，商业安排会引发一系列的非税成本，比如:成立新的公司、筹措一笔过桥资金等都需要一定的时间周期和人财物的投入，如果没有统筹好这些因素，也很容易导致税务筹划的失败。
5、税务筹划缺少“合理商业目的”
根据《特别纳税调整实施办法(试行)》(国税发[200912号)的规定，对于“不具有合理商业目的的安排”，税务机关可以发起一般反避税调查，最堂见的形式包括:
(1)滥用税收优惠;(2)滥用税收协定;
(3)滥用公司组织形式
(4)利用避税港避税:02015年2月1日实施的《一般反避税管理办法(试行)》对跨境反避税予以全面的规范，因此，企业在进行税务筹划中，需要有“合理商业目的”的证据材料。
其实上述所有的原因都可以归结到“人”的原因，没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队，很难确保税务筹划不会出问题。在美国，很多大公司通常聘请具有风险税务筹划经验的税务律师进行税务筹划，尽管收费高昂，但是依然受到企业的欢迎。财税就是一家专业的税收筹划公司。如果您有税筹方面的需求请交给我们来处理。

Answer 2

原因1：对税法、税收政策理解不准

公司的一项经营活动是否纳税以及应纳税额大小是由税收法律、法规、规章和一系列的规范性文件决定的，实务中，企业纳税申报出现税会差异，也是基于税法规定进行纳税调整。因此，法律才是税收的根本属性，会计只是计量的工具。现实中，很多基于会计方法的税收筹划，改变的只是计量的方法和标准，并未“治本”。