导致税收筹划失败的原因有哪些？

Question

如题所述

Answer 1

1) 对税收根本认识不到位
公司的经营内容是否需要纳税以及纳税额度都是由法律法规文件决定的，在实际操作中，企业纳税申报出现差异时，也是基于税法规定进行调整。因此，法律才是决定税收的关键，而会计只是计量工具，那么基于会计方法的税收筹划改变的就只是计量的方法而已，并没有真正实现税收筹划。
2) 没有考虑非税成本
税务筹划中，一般需要根据筹划的内容来调整交易模式并进行商业安排，这其中会引发一系列非税成本。如新成立公司筹借的过桥资金，这是要在税收筹划时额外统筹的因素，没有考虑到位自然会影响税收筹划。
3) 缺少潜在法律风险的专业管控
虽然税务筹划是一种合理合法的避税手段，但在现实中，想要没有任何风险的实现税务筹划几乎是不可能的，法律风险是伴随着税务筹划的全程的。因此，需要税务筹划负责人对税务风险有充分的认知。通过伪造材料等手段是断然不可的，如果尝试就很可能触犯行政责任甚至刑事责任。
4) 与税务等政府部门缺少有效沟通
中国当前的税收政策并不是十分清晰，这需要企业在筹划中就和政府有关部门确认相关事项。不过企业在咨询相关事项前，应该对自己筹划的目标有明确的认识，以此来准确地获取重要信息，并且不宜将自己的商业安排全盘托出。
5) 税收筹划负责人及负责团队经验不足
对于任何税收筹划，其根本都在于负责人和负责团队。没有具体税务筹划实操经验的专业人士和团队，就很难保证税务筹划成功落地。因此国内的很多企业开始有意识的强化自身税务团队的建设，这也是未来的发展趋势。
税收筹划是一把“双刃剑”。它既能帮助企业减少税负的有效途径，但同时也可能为企业带来风险。在美国，很多企业会聘请专业的具有经验的团队来进行税务筹划。而在国内，也有这样的企业。上海泰金经济发展区是政府部门的招商机构，与工商、税务、银行等部门关系密切，能够提供给企业专业的税收筹划及其他服务。上海泰金经济发展区希望用良好的职业操守、严谨的执业习惯、勤勉的工作作风获得您的认可。

Answer 2

1、对税收法规政策理解不专业。古语虽有云：“亡羊补牢，未为晚也”，但是这句话并不适用税务筹划领域，我国现行的17个税种，每一个税种对每一项纳税义务的发生都规定了特定的条件，一旦满足就需要按照相关程序履行纳税义务，很多个人股东在股权交易即将结束时才开始进行筹划，可惜已经无力回天。
2、团队实操经验不足。没有具有税务筹划实操经验的专业人士或团队，很难确保税务筹划不会出问题。
3、税负率过低引发纳税评估、税务稽查。可以说零瑕疵的筹划方案是不存在的，很多筹划方案有赖于征纳双方的信息不对称。如果企业的税务筹划方案前期进行的都很顺利，但是最终导致企业的税负率过低，并且无法提供合理的理由，这种情形下，就极容易被税务机关的纳税评估“盯上”，进而诱发税务检查和稽查，通过“放大镜”式税务稽查，企业税务筹划的瑕疵很难保证不被税务机关发觉，“秋后算账”也是有可能的。
4、与税务等政府部门缺少有效沟通。鉴于中国税收立法的现状，很多事项适用税收政策并不是十分的清晰，这就需要企业在筹划中和政府部门确认相关税收政策的具体适用，但是，需要提醒的是，企业在咨询相关事项前，应该对筹划的目e79fa5e98193e78988e69d8331333433623732标有明确认识，获取对筹划方案至关重要的信息，而非全盘告知自己的商业计划与安排，尤其《税收征管法（征求意见稿）》增加了“预约裁定制度”，企业征求税务机关“预约裁定”前，更应该做好准备。本回答被网友采纳

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