年底前暂估有可能到汇算清缴前进项发票到不了，已结转成本 暂估：借：库存商品贷：应付账款 结转成本：借

Question

年底前暂估有可能到汇算清缴前进项发票到不了，已结转成本，
暂估：借：库存商品贷：应付账款

结转成本：借；主营业务成本贷：库存商品
冲成本：借： 以前年度损益调整（红字） 贷库存商品（红字）

冲暂估；借库存商品（红字） 贷应付帐款-暂估（红字
1、最后还用再做一笔购货的分录吗？
2、表和账都得调吗？

Answer 1

1、如果货物已到票未到，应再做一笔估价：暂估：借：库存商品贷：应付账款 （要不你前一笔就别冲回）
2、“以前年度损益调整”应结转至“利润分配--未分配利润”科目，“以前年度损益调整”科目期末应无余额；
3、帐调了，报表自然就得调

Answer 2

1、如果货物已到票未到，应再做一笔估价：暂估：借：库存商品贷：应付账款 （要不你前一笔就别冲回）
2、“以前年度损益调整”应结转至“利润分配--未分配利润”科目，“以前年度损益调整”科目期末应无余额；
3、帐调了，报表自然就得调

Answer 3

那是必须的！！！
等发票到了时
借：库存商品
应交税费-进项
贷：应付账款
借：以前的年度损益调整（实际金额）
贷：库存商品（实际金额）本回答被网友采纳

Answer 4

当然得调，最好是尽量催发票