出纳主要管理制度？

Question

如题所述

Answer 1

　　一、出纳岗位职责\x0d\x0a　　1、负责现金的收付，依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致。\x0d\x0a　　2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务。\x0d\x0a　　3、保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。\x0d\x0a　　4、应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。\x0d\x0a　　出纳应当严格遵守的操作要求：\x0d\x0a\x0d\x0a　　（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。\x0d\x0a\x0d\x0a　　（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；\x0d\x0a\x0d\x0a　　（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。\x0d\x0a\x0d\x0a　　（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。\x0d\x0a\x0d\x0a　　（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；\x0d\x0a\x0d\x0a　　（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点。

Answer 2

（1）按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。

（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；

（3）出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

（4）出纳人员应当每月定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。如发现不符，应查明原因，及时报告会计或总经理处理。

（5）超出限额现金要及时存入银行，确保资金安全；

（6）会计人员应当履行监督、审计职能，定期或不定期对出纳人员实施抽查、盘点本回答被提问者采纳