我的税后工资4000，但是五险和个税都是单位给上不用个人出，如何计算？会计上怎么做相应处理

Question

如题所述

Answer 1

1、税后工资计算：
税前工资=（总工资）-（五险一金个人部分）
个人所得税=【（税前工资）-（免征额）】X 税率-速扣数
税后工资=（税前工资）-（个人所得税）
按照你所说你单位不用你交五险和个税，那你工资中扣除的的五险一金个人部分和个税是不是通过其他方式补发给你呢？我不是很明白你所说的情况。
2、会计处理：
（1）计提总工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
（2）从总工资中代扣社保和个税：
借：应付职工薪酬
贷：应交税费-个人所得税
贷：其他应收款-职工社保金
（3）支付税后工资：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款/现金
第（2）、（3）步可并为一张凭证处理
（4）代交个税：
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
（5）支付社保：
借：管理费用-职工社保金（由公司缴纳的社保）
借：其他应收款-职工社保金（由个人缴纳的社保）
贷：银行存款追问

五险一金是单位直接就给出了，不用扣个人部分，所以实际到手工资是4000，会计上不会处理了

追答

五险一金单位直接给出了，会计上不会处理是可行的，但是如果你的到手工资是4000元，那会计做的账面总工资就应该不是4000元了，因为会有个人所得税部分，会计如果账面上做工资4000元而不扣个税，税务检查会要求补税。

追问

非常感谢啊，学了很多，但是分录还是走以上1-5吗？不用走其他应付款科目吗

Answer 2

倒算税前工资，公司为员工承担的个人缴纳部分和税金应该算是公司给员工的福利，在所得税清算的时候需要调增的追问

那分录呢？
借：应付职工薪酬 4000
管理费用（保险和个税）-福利 200
贷：现金 4000
其他应付款 180
应交税费--个税 20

Answer 3

找个计算工资个税的公式，把实际个人方面的五险都填进去，填入税前工资推算到税后工资是4000.
那个税前工资就是会计上做账务处理的基数。别的就和正常一样了。追问

那分录呢？
借：应付职工薪酬 4000
管理费用（保险和个税）-福利 200
贷：现金 4000
其他应付款 180
应交税费--个税 20