您好，请问下营改增后，代扣代缴增值税如何缴纳？填什么表还是怎样？谢谢！

Question

如题所述

Answer 1

依据增值税条例，在中华人民共和国境内销售货物或提供应税劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税纳税义务人。中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设立经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方（付款方）为扣缴义务人。
对于代扣代缴部分的税款，由扣缴义务人通过增值税纳税申报表附列资料（表二）第38栏次，依据条例第18条填列申报。追问

谢谢！我是想问“代扣代缴增值税”如何缴纳？填哪些表？

追答

我第一句是告诉你增值税的纳税范围以及纳税义务人。第二句告诉你的是存在代扣代缴的情形以及扣缴义务人的确定。第三句告诉你的是报表申报以及填报依据。

追问

我问过税务局了，“代扣代缴增值税”是单独到窗口申报，不在纳税申报里反应。我是支付镜外佣金代扣税，营改增之前是代扣代缴营业税，这月改代扣增值税了。网上没有申报模版，我想在网上看谁有借鉴一下

追答

对外支付特许权使用费在地税缴纳营业税时，确实是单独填报表格，同时用以银行对外支付的凭证。
你要确认你单位所涉及的“佣金”项目是否属于现代服务业中子项（具体细节请通过111号文查询）。
按地税系统已有的流程，你应去专管员处索取相应表格，而不能通过网络获取，按照表格勾稽关系予以填列。

来自：求助得到的回答

Answer 2

在国税代扣代缴，需要填写申报表，国税相关人员在代扣代缴申报上签字后去窗口缴税即可。无需纳税申报。
我现在也在办这事，但国税的人说让我在网上找代扣代缴申报表格式，我也找不到

Answer 3

应该也是填扣缴增值税的申报表吧，到时国税部门会辅导如何填报申报表的，你不用急。