营改增的，增值税代扣代缴税收通用缴款书都可以抵扣吗？

12月份，我司给境外的一家公司代扣代缴了研发和技术服务中技术咨询服务的6%增值税，并已经拿到了税务局给的《代扣代缴税收通用缴款书》，该项增值税我们能按进项来抵扣吗？另外说明一下，这个服务合同是建筑工程相关咨询服务，我们给业主开的是建筑业营业税发票

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第1个回答 2013-01-04

只要是一般纳税人都可以抵扣，可以看看财税（2011）111号文，同时你这个属于鉴证咨询业应该属于营改增范围，你怎么开了地税建筑业发票呢？

第2个回答 2013-01-04

你是建筑业，是不需要抵扣的

第3个回答 2013-01-05

不可以抵扣，也不可以在企业所得税前扣除
因为税款是由境外企业承担的，你公司只是代扣代缴而已，不可以在你公司抵扣或扣除本回答被提问者和网友采纳

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