我是我们单位工会会计,4月份发生了一笔现金奖励业务,但是银行账户变更4月没有付款,钱是工会工作人员垫付的,这个月付款的话我应该怎样做账?是4月应先挂账,这个月再付款,还是这个月直接付款再做账?另外还有个疑问,到底是我先做账,出纳凭我的凭证付款呢还是出纳付了款我依据回单做账?每笔业务都是工会主席审批过的,但是没有我审核的环节,如果是先付款再做账是否应该增加会计审核的环节?注:工会会计制度上写的是收付实现为主,权责发生制为辅。
谢谢,审批单不需要会计审核吧, 另外先做账还是先付款啊