你好,初始入帐价值为
公允价值加相关税费1100+4=1104
利息调整=1200-1104=92
19实际利息=1104*0.08=88.32
又名义利息为72
所以利息调整=92-(88.32-72)=79.68
1.什么是票面利率
债券发行人需要支付债券合同中列明的利率,即合同利率,或票面利率,规定利率或名义利率。
每年支付的利息金额为债券面值乘以约定的利率。 约定的利率通常表示为
年利率,即使债券规定每半年支付一次利息。息票率是指如果可以将资金存入指定期限,如三年期国债,必须存入三年后,才能按照
存单上印制的利率计算利息。
否则按
财政部规定的存款期利率计算利息。 通常的“票面利率”是指印在存单上的利率,三年的票面利率为1.9xx%。例如,投资者持有面值为10000元的债券,票面利率为4.75%,在每年的6月1日和12月1日进行分红,将分别获得237.50元的利息。
如果债券是非息票,利息将像股息一样存入投资者的银行账户。名义利率不同于
实际利率。
拓展资料:一:票面利率的规律
1.固定票面利率的债券通常每年或每半年支付一次利息。
企业债券必须明确债券的票面利率。在某种程度上,票面利率水平不仅体现了公司债券发行人的经济实力和潜力,也是能够对公众形成足够吸引力的因素之一。
2.债券的票面利率越低,债券价格的波动性就越大。当市场利率上升时,票面利率较低的债券价格下降得更快。但是,当市场利率下降时,它们有很大的升值潜力。如果计息债券的市场价格等于其面值,则
到期收益率等于其票面利率;如果债券的市场价格低于其面值(当债券折价出售时),则债券的到期收益率高于票面利率。
相反,如果债券的市场价格高于其面值(当债券溢价出售时),则债券的到期收益率低于票面利率。