跨年度多计入成本的工资费用如何冲回

跨年度多计入成本的工资费用是几年累计的差额数无法复制原凭证红冲，现如何账务处理，请帮忙

推荐答案 2012-07-24

可以用“以前年度损益”来调整。例如多计提15万
1、冲销多计提的工资
借：应付职工薪酬 15000
贷：以前年度损益调整 15000
2、将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润
　　借：利润分配未分配利润 15000
　　　贷：以前年度损益调整 15000
3、调整盈余公积
　　借：盈余公积 15000
　　　贷：利润分配——未分配利润 15000

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其他回答

第1个回答 2012-07-24

通过“收益分配”——未分配利润转账处理；或：以前年度损益调整处理。

第2个回答推荐于2020-12-15

因为费用是当月转本年利润了，如果跨年度了，就通过以前年度损益调整账务。

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