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当月暂估收入,本月未来票,下月开票,如何做账和报税?
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第1个回答 2020-02-27
购入商品暂时未取得发票,可以暂估入账,不涉及进项税或税金。
借:库存商品---暂估
贷:银行存款(或应付账款)
收到发票后冲回暂估,转入库存商品---品名,一般纳税人根据专票上的进项税税额做抵扣。
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暂估
销售
答:
1.红字冲销上月暂估分录;2.以本月开出的票面金额,重新确认收入,并计提增值税销项税额
;发票多出的部分销售额入归集在本月。例:假如上月暂估含税收入为11700元,未开票。本月实际开票12870元。账务处理:1.上月暂估:借:应收账款-武汉美的11700 贷:主营业务收入 10000 应交税费—应交增值税(...
销售
暂估
入账,次月税务方面
如何
处理?
答:
对!在表一未
开票收入
栏中,用负数填列本月红字冲回的销售即可!
暂估收入,如何
申报增值税
答:
1、符合收入确认条件,交确认收入时:借:应收账款 贷:产品销售收入(营业收入)2、产生纳税义务时
:借:应收账款 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
暂估收入如何
纳税申报
答:
纳税申报不分是否暂估。只要你申报了就等于你的收入已经确认
。收入为什么要暂估呢?等什么时候确定了再确认报税或等开了发票再确认报税。暂估的收入和开票收入一样报税只不过填写申报表填写到未发票收入栏。
暂估收入
累计数还是余额
报税
答:
暂估收入累计数。暂估收入需要暂估增值税,收入都是在符合确认收入的条件下才做帐务处理的,做
暂估收入,
可以开增值税发票,也可以不
开发票,
不管是否
开票,
暂估的收入是要交税的,在申报12月的增值税的时候要在未开具发票一栏填写,在填报1月份的报表时在未开具发票一栏填写暂估的负数。
假如
收入
是七
月份
的,销售票是八月份开的,并且税也是报七月份的,款...
答:
1.应在7月份做收入并
申报纳税
(报税时按无
票收入报税
)借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应缴增值税 2.8
月开发票
时,有两种做法可供选择 (1)直接
开票,
将发票附在7
月份收入
凭证后,适合金额一致的情况 (2)红字冲销7月份上述分录,并用蓝字重新做分录。
外贸企业出口未取得单证
暂估
入账的会计分录
答:
贷:应付账款——暂估应付账款 冲回
暂估,
会计分录为:借:应付账款——暂估应付账款 贷:原材料——A材料 暂估入账不需要计提增值税也不需要
报税,
只需要在收到发票后冲回即可。收到发票后,按照发票实际金额入账,会计分录为:借:原材料——A材料 应交税费——应交增值税——进项税 贷:银行...
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