对于增值税进项税额转出中补交的税费和滞纳金，怎么进行账务处理？

Question

转出的进项税为不能抵扣的生活用电，而我单位当时全部抵扣了。现在调整转出，已近补交了税费，怎么进行账务处理。

Answer 1

如果之前是 借：管理费用——水电费 贷：银行存款 应交增值税——进项税额转出
补缴后反向抵消就可以了 借：应交税费——进项税额转出 贷： 银行存款

Answer 2

进项税额转出时 借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税 （进项税额转出）
补交税款时 借：应交税费-应交增值税 （进项税额转出）
贷：银行存款
支付滞纳金 借：营业外支出
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Answer 3

借：管理费用
贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）

解缴时

借；应交税费-应交增值税（已交增值税）
营业外支出-滞纳金
贷；银行存款本回答被网友采纳

Answer 4

1补交借：应交税金-增值税-应缴 XXX（补交税款） 营业外支出 XX （滞纳金）贷：银行存款 XXX2.调帐借：管理费用 XXX贷：应交税金-增值税-进项转出 XXX

Answer 5

电费抵扣后 下生产成本
原分录
借：生产成本-电费
应纳增值税-进项税额
贷 ：银行存款
转出后的分录
借：生产成本-电费 红字
贷:应纳增值税-进项税额转出