开具增值专用发票需要纳多少税？怎么算？

Question

我是一般纳税人，做机械加工的，现有两个产品要做，是分开做的。 第一个：买材料含税价2422元；我报给客户的产品含税17%单价是2450元；生产时有剩余废料468元（自己卖去废品站没发票证明的）；自己卖的废品需要报给国家吗？需要纳税吗？请问这样需要纳多少税？我能赚多少钱？怎么算？
第二个：买材料含税价300元，需要发外加工没有发票开的人工费300元，生产时有剩余废料50元（没发票证明），客户要求开增值税含17%的价格，请问我需报多少钱才能赚250元呢？怎么算？

Answer 1

第一个：买材料2422元，进项税额为351.91元（2422/1.17*0.17），卖产品2450元，销项税额为355.98元（2450/1.17*0.17） 那么你应交增值税税费为：4.07元（355.98-351.91），城建税0.28元 教育费附加0.12元 地方教育费0.08元 剩下的废料所得468元可以不交税，若其他费用不计，那么第一个你赚的是 468-4.07-0.28-0.12-0.08=463.45元
第二个：设报价不含税为X元，进项税额为 43.59元（300/1.17*0.17）则
1.17X-（0.17X-43.59）*1.12-300-300+50=250
解X=766.82 则报价为 766.82*1.17=891.18元追问

还有几点
第一个：“第一：自己卖的废品需要报给国家吗？第二：如果不需要报给国家那么重量方面怎么对数？第三：如果需要报给国家，那么应该怎么报才对我有利？”
第二个：“第一：‘1.17X-（0.17X-43.59）*1.12-300-300+50=250’这个什么意思？可以慢慢解析吗？第二：设报价不含税为X元=766.82元，则报价为 766.82*1.17=891.18元 。但别人也是做机械加工的，他可以张不含税的价格加多6个点就能开17%的增票了， 为什么？

追答

首先把第一个赚得钱更正一下。在463.45的基础上再加上28元（2450-2422）第一个赚得钱为491.45元
自己卖的废品可以不报税，至于重量方面出成本时一起出了，毕竟加工都会有一定的损耗嘛。
第二个：设报价不含税为X则
1.17X是含税价（销售价）
0.17X是销项税额 43.59是进项税额（0.17X-43.59）是应交增值税额
应交的城建税 教育费附加 地方教育费为应交增值税额的 12% 所以共交税（0.17X-43.59）*1.12
销售价-应交税-材料费-人工费+废料
在有足够的进项税可以抵扣时， 你说的那种情况那就是销售价格优势的问题了。

Answer 2

其一：国税需交：增值税=（2450-2422）/1.17×0.17=4.07元（买材料须取得进项税票）；
地税需交：城建税=4.07×0.07=0.28元；教育附加=4.07×0.05=0.2元，共需交税4.55元。
你赚的钱=2450-2422+468-4.55=491.45元，基本上就是买废料的钱。
其二：生产成本=300+300-50=550元（其中取得进项税票300元）；
设销售价为A，所需交的税为B=B1(增值税)+B2(增值税附加)，利润C=250元，
则：B1=（A-300）/1.17×0.17；B2=B1×0.12；C=A-550-B1-B2=250；
由此可以计算出：A=897.15元

Answer 3

冰川，你真是个好老师，这么耐心细致的，发后能请教吗？