之前暂估的成本没有拿回来怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

之前暂估的成本没有拿回来怎么处理
暂估成本应在月初冲回,如果还没有收到发票的话,本月再做再估,再在下月月初专冲回,直属到收到发票为止.预提费用在应摊销期间摊销就可以了,不必冲回.年底应注意的事项:该计提的费用应计提足,该摊销的费用要摊完.
暂估成本对冲分录怎么做
1、暂估入库要按不含税价暂估入库,暂估入账凭证?后面的附件是入库单.凭暂估入库单做分录:
借:原材料:**材料;
贷:应付账款--暂估应付账款-------暂估入库单附在凭证后面作为附件
2、待发票来了,先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉,根据红冲入库单做分录:
借:原材料:**材料;(红字)
贷:应付账款--暂估应付账款(红字)----把红冲入库单附在凭证后面作为附件
3、同时根据发票上的不含税金额开一笔蓝字入库单,附在发票后面,凭发票和蓝字入库单,做分录:
借:原材料-**材料;
借;应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款:**单位(现金、银行存款)
发票来了之后,开的蓝字入库单和发票就是凭证的附件.
冲回暂估成本需要什么附件
暂估入账要原始凭证,货到了就需要办理入库,入库单是需要的原始凭证,暂估凭证需要这个作为原始凭证,次月红字冲回即可.暂估成本对冲需要附件,一般需要先开红冲入库单,把原来估价入库的金额冲掉,根据红冲入库单做分录.
之前暂估的成本没有拿回来怎么处理?公司有暂估成本没有拿回发票,到了年底结账时也不用担心,按照实际情况入账即可,它只要在汇算清缴之前将发票给拿回来,那对于汇算清缴就不会有太大的影响,财务记得要在汇算清缴前将发票拿到.