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前几年的暂估成本没发票
暂估成本没发票
怎么办
答:
暂估
纳税调整?如果
发票
跨年度仍未到达,但存货已经领用并销售,汇算清缴时是否调整按
暂估
价列支
的成本
,目前没有统一的规定.?根据税法规定,税前扣除必须符合以下原则:(1)配比原则,纳税人发生的费用应在费用应配比或应分配的当期申报扣除.纳税人某_纳税年度申报的可扣除费用不得提前或滞后申报扣除.(2)权责发...
汇算清缴后也不能取得
暂估成本发票
怎么处理
答:
汇算清缴后也不能取得
暂估成本发票
怎么处理需要做当年年汇算清缴的更正申报,需要调增应纳税所得额处理.根据国家税务总局公告2018年第28号国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第十五条汇算清缴期结束后,税务机关发现企业应当取得而
未
取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规...
没有
成本发票
怎么
估成本
做账
答:
未
取得
发票的成本
费用税务处理 2018
年没
有发的工资,只要在2018年汇算清缴结束前发放,就可以在所得税税前扣除,不需要纳税调增.--政策依据是《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等
支出
税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号):二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题...
当年
暂估
入库20万,年底未能开回购货
发票
,最终年报时把暂估数调去征企 ...
答:
按照会计原理,当
发票未
到,先按照
暂估
价入账,第二个月用红字把暂估价作的分录冲减,待发票到时再按照发票上的真实发生情况作会计处理。红字冲减之后会引起原材料和应付账款的同时减少,这些原材料虽然没有作增加处理,也许这批原材料已经消耗,假定原来没有库存,或者库存较少,这种原材料会出现负数...
前几年的
虚构
暂估成本没发票
答:
因此,不存在进项税额
的暂估
抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此,首先应当按照上述规定暂估入账,然后,与其他正常入库入账的库存商品一样,一并计算库存商品发出(包括说的销售出库)
成本
。二、编制会计分录为:借:主营业务成本;贷:库存商品;三、收到
发票
后的处理:次月初...
暂估成本
年底还没收到
发票
怎么办
答:
暂估
应该在月初全数冲回,所以不是问题.现在的问题是材料不能取得
发票
,就看材料款是否付清或是否多付少付,以及不能取得发票的原因是对方单位已不存在且无法联系还是发票遗失无法补开等等.总之要看具体情况来定.等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得...
去年
暂估的成本
,
发票
在汇算清缴
前没
有取得怎么办
答:
暂先调增相应企业所得税应纳税所得额,待依法取得合法票据后,再进行纳税调整(调减应纳税所得额),但不得超出5
年的
期限内取得该相应合法票据。文件依据:国家税务总局公告 2018年第28号,国家税务总局关于发布 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告。
前几年
几百万
暂估成本没发票
答:
暂估的成本没
有
发票
企业所得税前不能扣除,汇算清缴的时候要纳税调增。国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告:国家税务总局公告2018年第28号,第五条企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。
暂估成本
是说企业当月购入的材料已经验收...
暂估
了
成本
找不到
发票
,如何做会计处理
答:
企业收到货物但是尚未取得对应的
发票
的,可以先
暂估
入账,结转
成本
。待实际收到发票后再冲减暂估的部分,并重新做正确的金额的分录,如果企业暂估了成本,但是找不到发票的,应该在汇算清缴的时候调减成本,调高利润,并缴纳所得税,分录为,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税。缴纳此汇算...
年底还
未
收到
暂估
入库的商品
发票
,怎么处理
答:
纳税人发生的成本支出已经
暂估
入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在
发票
开具年度调减其应纳税所得额。纳税人发生
的成本支出
已经暂估入账,在汇算清缴期内未取得扣除;在汇算清缴期满后取得合法凭证,准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。
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