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上月的原材料暂估且结转为主营业务成本,本月来了发票,除了红字冲销暂估分录外,主营业务成本需要结转吗
本月除了红字冲销暂估分录和正常再做笔原材料的分录外,还需要什么分录呢?
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其他回答
第1个回答 2013-08-25
只冲暂估即可
主营业务成本不用动
只要成本结转保持一惯性就没有问题
第2个回答 2013-08-25
本月除了红字冲销暂估分录和正常再做笔原材料的分录外,还需要什么分录呢?
还需要按差额作结转主营业务成本,并结转本年利润。
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上月暂估成本
次
月发票
到了如何做会计
分录
?
答:
1、
上月暂估成本,
这个
月发票
的入账和冲销的会计分录如下所示:上月暂估成本:借:库存商品贷:应付账款——暂估款2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制会计分录如下:借:库存商品(红字)贷:应付账款——暂估款(红字)3、取得发票后,编制正式入账会计分录如下:借:库存商品应交税费...
上月暂估
入账
成本结转,本月
收到
发票
怎么入账
答:
先用红字冲销暂估入账分录借:
主营业务成本
100000
(红字)
贷:应付账款 30000 (红字)贷:银行存款 70000(红字)然后,再按
发票
金额做正确分录借:主营业务成本 贷:银行存款等
库存商品
暂估
入帐
,成本
已
结转,
下月收到
发票
时怎么做账??
答:
库存商品暂估入账
,成本
虽然已
结转,
但在下月收到发票后,应先红字冲回暂估入账时
的分录,
再根据发票重新做分录入账。借:
原材料
(红字)应付账款——暂估进项税(红字)贷:应付账款—A公司(暂估入账红字)借:原材料应交税金——应缴增值税(进项税额)贷:银行存款(或者应付账款)分录是如此做,...
上个
月暂估
入库并且
结转成本了,本月
收到
发票,
实际与暂估有差额。这个差...
答:
既然是
暂估
,那就会有可能不一致的。
本月红字
冲回原凭证,再按照
发票
所列的数据做新凭证就可以了。个人观点,仅供参考。
上月暂估成本,
这个
月发票
怎么入账,怎样
冲销
答:
上月暂估成本,
这个
月发票
的入账和冲销的账务处理是:1、上月暂估成本:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初收到发票后,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:...
小规模纳税人购入
材料暂估
入库,次月收到
发票
后怎么记账?
答:
1、如果是材料已经收到的情况下借:
原材料
(已付金额)贷:银行存款/库存现金2、等下月收到发票后先冲销以前暂估入库的会计分录借:原材料(红字)贷:银行存款/库存现金(红字)按照
发票上
的金额和税金做会计分录借:原材料借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:银行存款/库存现金3、如果是材料...
上月暂估
入库
,本
月票到
冲销暂估
的同时需要冲销
上月结转的成本
吗?
答:
由于月初红字冲回入库,并且取得发票正式入帐,两者相抵,余额为
暂估成本
与实际成本之间的差额。所以,该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担了。二、但是,如果本月同类商品,既无月初结存,又无购销
业务
发生的,或者企业是使用个别计价法计算存货的发出
成本的,
或者暂估成本与实际成本之间的...
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