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下月收到发票如何调整上月暂估入账的主营业务成本
如题所述
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推荐答案 2013-10-17
先用红字冲销暂估入账分录借:主营业务成本 100000 (红字)贷:应付账款 30000 (红字)贷:银行存款 70000(红字)然后,再按发票金额做正确分录借:主营业务成本 贷:银行存款等
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上月暂估
入库这个
月怎么
账务处理
答:
借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 2、次月初
收到发票
后,冲回暂估入库
成本
,以红字编制如下分录:借:库存商品 贷:应付账款-暂估款 3、取得发票后,编制正式入帐分录:借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 暂估入库是什么意思?
暂估入账
指的是企业购买商品,商品已经验收...
库存商品
暂估
入帐,
成本
已结转,
下月收到发票
时
怎么做账
?
答:
暂估商品未做入库但成本已结转,发票到后怎么调整
如果当时估价较低,那么现在补计成本即可。 借:库存商品 贷:应付账款 补结转差额
借:主营业务成本 贷:库存商品 希望能帮助到你!请问,暂估价入帐的库存商品,能否结转成本? 可以结转成本,但是暂估时要注意不要把税暂估进去,下月...
...
发票
到了
如何
调账?有进项税差额。会计分录是,借:
主营业务成本
...
答:
1、借:库存商品(或原材料等),借:应交税费 -增值税(进项)贷:应付帐款或银行存款
2、按实际发票再做上面的兰字分录。这样差额就修正过来了。3、如果这批货已经销售结转了成本,按实际再计算一下成本是多转还是少 转了,多 转了做:借:主营业务成本 (红字)A元,贷 :库存商品A元(红字...
我
暂估做账
,又结转
成本
了,
下月发票
回来,我
怎么
冲成本,暂估
的
数和回来发...
答:
暂估:借材料 贷:暂估 发票到,借:暂估 贷:材料 借:材料,进项贷:应付
如果差额不大的话,滚动在材料里就行了 如果大的话,就直接借:材料,贷成本 一般不大用调整成本、
当月
暂估入账
,跨
月收到发票
,
如何
做帐?
答:
如果是年度报表的话调出。\x0d\x0a借:预付账款\x0d\x0a贷:原材料/库存商品——暂估\x0d\x0a3、次月初冲掉暂估数:\x0d\x0a借:应付账款 \x0d\x0a贷:原材料 /库存商品\x0d\x0a3,受到
发票
时处理:\x0d\x0a借:原材料 /库存商品\x0d\x0a借:应交税金-增值税(进项)...
当月暂估入账之后,
下月如何
冲销
上月暂估入账的
凭证
答:
下月初,冲销上个
月的暂估
,会计分录为(红字):借:库存商品 贷:应付账款——暂估款
收到发票
正常入账,会计分录为:借:库存商品 借:应交税金——应交增值税——进项税额 贷:应付账款——供应商 结转成本,会计分录为:借:
主营业务成本
贷:库存商品 等 《企业会计制度》规定:购入存货,...
商品估价入库,已结转
成本
,如果
下月
来票
怎样
做会计分录
答:
1)一般企业在采购原料,商品发票未到,货先到入库通常情况下处理为!借:库存商品/原材料(合同定单价格)其他应收款-暂估进项税 贷:应付账款-暂估应付款-XX公司/银行存款等 月末结转销售或领用成本时 借:
主营业务成本
-(一般是按照月末一次加权平均来计算)贷:库存商品 2)通常企业是
收到发票
才回冲暂估,...
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”请教: 当月暂估入账,跨月收到发票,如何做帐?
月末暂估入账。次月冲回 后来调整成本差额