1. 2011.6.1,张三出资200W,李四出资220W(有张三垫付20W),王五出资225W共同成立 了ABC公司。所有款项已存入银行,经工商机关批准,公司实际注册资本600万,三方各占1/3.
2. 6月3日,以存款购入生产设备,取得增值税专用发票,买价200万,税率17%,已经交付车间使用。
3. 6月3日,购入生产用的甲材料1000KG,单价600元,乙材料1000KG。单价500元,包装物1000件,单价200元,均取得增值税专用发票,材料验收入库,税率17%,存款支付。
4. 6月5日购入100套办公座椅,共计40000元,投入使用,取得普通发票。
5. 6月8日开支票支付上述材料运杂费40000元。
6. 6月12日,将甲材料450KG,乙材料350KG用于生产A产品,甲材料500KG,乙材料250KG,用于生产B产品
7. 12日开支票支付公司开办费1000元。
8. 6月14日,签订广告合同,本月产生广告费用120000元。
9. 6月15日,存款支付本月的办公用品费2000元,其中车间领用800元
10. 16日,计提折旧,车间13200元,厂部3000元
11. 18日计提工资:生产工人300000元,(按产量分摊,A4440件。B4360件)车间管理人员30000元,厂部50000元。
12 . 18日车间领用包装物300件,用于编制产品(产量分配)
13. 19日购入车间用的低值易耗品200件,单价100元,。验收入库。
14. 20日结转产品制造费用和生产成本。(产量分配)
15. 销售不需用乙材料300KG,单价819元,未开发票,材料发出,结算成本
16. 23日,因供应商违约,收到20000元违约金存入银行。
17. 25日销售A1000件,B1000件,销售合计2200000元,开出增值税专用发票,税率17%,收到商业汇票,结转已销商品成本。
18. 30日结转损益
19. 30日计算并结转所得税,净利润。并按照10%计提盈余公积。
要求:1.做分录
2.编制试算平衡表并计算6月30日ABC公司资产,负债,所有者权益的余额。
你做得是错误的吧,题目都没有要求美元你用美元的而且还不全面,
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