工资是本月发上月,社保公积金是当月扣当月
11月应发工资24405.21
12月个人社保 2100.56个人公积金1050
单位社保4117.88单位公积金1050
实发工资21254.65
11.30日计提11月工资
借:管理费用21254.65
贷:应付职工薪酬-工资21254.65
12.25日发放11月工资时
借:应付职工薪酬-工资24405.21
贷:其他应付款-个人社保2100.56
其他应付款-个人公积金1050
银行存款21254.65
12.25日缴纳社保公积金
借:管理费用- 单位社保4117.88
管理费用-单位公积金1050
其他应付款-个人公积金1050
其他应付款-个人社保2100.56
贷:银行存款8318.44