当月的社保，当月扣款，当月发放工资是上月的工资。怎么做账务处理？

Question

如题所述

Answer 1

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应付款-代扣个人社保

借：其他应付款-代扣个人社保金

贷：现金或银行存款

社保金是按月份上交，与当月发上月工资没有什么关系的，因为每个月都得发一次工资，不管发什么时候的。

先扣社保再发工资做分录

借：管理费用-职工薪酬(或者类似的成本费用类科目)

贷：应付职工薪酬-职工工资

应交税费-应交个人所得税

其他应付款-社保个人负担-职工名单(如员工较多，也可以不明细核算)

下个月，月初处理

借：应付职工薪酬-职工工资

贷：银行存款(或者现金)

借：管理费用-社会保险(或者其他成本类科目)

其他应付款-社保个人负担-职工名单

贷：银行存款

扩展资料

代扣缴纳

1、计提工资

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

2、计提保险公积金

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款-保险-其他应付款-住房公积金

3、缴纳保险

借:其他应付款-保险-管理费用-保险

贷:银行存款

4、缴纳住房公积金

借:其他应付款-住房公积金-管理费用-住房公积金

贷:银行存款

5、下月发放工资

借:应付职工薪酬

贷:现金/银行存款

参考资料来源：百度百科-应付职工薪酬

Answer 2

假如公司先垫付了个人的社保部分其分录 借：其他应收款-代付个人社保金 贷：现金或银行存款，发工资扣回个人部分分录 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代付个人社保 .
当月扣当月缴其分录 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣个人社保 . 借：其他应付款-代扣个人社保金 贷：现金或银行存款. 社保金是按月份上交，与当月发上月工资没有什么关系的，因为每个月都得发一次工资，不管发什么时候的.本回答被网友采纳

Answer 3

如果是这样的话，需要提前一个月提出来。