红冲发票怎么操作，原发票怎么处理

Question

如题所述

Answer 1

开具红字普通的发票的操作是，销货方没有做出账务处理，购货方可以退回原来的发票。销货方已经做出账务处理，购货方退回原来的发票。销货方没有做出账务处理，购货方已经做出账处理，不能够退回原来的发票。销货方和购货方都已经做出账务处理，不能够退回原来的发票。需要重新修改出来的发票调整账目，收款双方都没有入账的冲红处理的，收款方把冲红的发票进行回收，在冲红的发票上做出相关的补救手段之后，按照正确的处理方式进行重新开具发票。双方都进行收款之后，付款方没有入账的冲红发票先进行处理。收款方也应该把冲红的发票进行再次回收，并且按照相关的行为规范，将冲红的发票金额开具红字发票，再次开具正确的发票。

如果需要开具红字发票的企业，那么企业要根据红字收入与红字销项税额进行确认。所以综上所述，已经缴纳过的冲红发票税额，是没有任何影响的对于后期的发票来说，红字发票的税额与前期是没有关系的，将可以用来抵减本期销项税。

如果是开具发票的有错误等情况，应该按照国家税务总局的相关法律规定开具红字增值税专用的发票。如果没有按照规定开具红字增值税专用发票的增值税额就不能够从销项税额中进行扣除。所以一定要注意发票冲红以后的税费是不退回的，而是从发生销售货物退回或者是折让当期的销项税额中扣减。

冲红的发票处理时，第一应该与主管税务机关进行联系，之后去得红字增值税普通发票备用单再进行处理，或者是开一张蓝字的发票冲回开错的发票之后再开具正确的红字发票。第二是询问一下税务专管员说明情况，之后把电脑上的号码与开错的号码罗列出来，到税务局拿回申请通知单就可以。第三写份说明，然后到税务局拿份申请通知单，就可以从销售方税务局申请的红字通知单说明原因。