因对方单位虚开发票,我单位被补缴上年企业所得税并加收滞纳金,如何做帐啊？

Question

如题所述

Answer 1

补交上年度的企业所得税，用“以前年度损益调整”科目处理；当期发生的滞纳金，用“营业外支出科目“处理。
分录：
1、补计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
2、扣款缴纳：借：应交税费-应交企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
3、月末结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
借：本年利润 贷：营业外支出

Answer 2

你说的情况是这样的，做在上年，本年都可以。做到上一年只需将所得税通过以前年度损益科目就可以了，滞纳金得做到本年。如果做到本年就按正常缴纳所得税做就可以了。希望能够帮到你。